Готовая курсовая работа

Введение

Деятельность кредитных организаций в большей степени ориентируется на потребности реальной экономики. Сохраняется устойчивая тенденция роста кредитных вложений, согласно отчетности кредитных организаций качество их кредитных портфелей остается в основном удовлетворительным. На рынке банковских услуг отмечается определенное развитие конкурентной борьбы, особенно за вклады физических лиц. В результате доля Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанка России) в привлеченных банковским сектором во вклады (депозиты) средств физических лиц имеет тенденцию к снижению.
Одним из условий качественно нового этапа развития операций банков с реальным сектором экономики является создание устойчивой среднесрочной и долгосрочной ресурсной базы.
Ключевым фактором решения данной стратегической задачи является рост вкладов населения. Предпосылками увеличения вкладов населения в банках являются:
• повышение реальных доходов населения;
• реализация положений Федерального закона \"О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации\";
• укрепление устойчивости кредитных организаций и банковского сектора в целом;
• развитие правовых основ защиты интересов кредиторов и вкладчиков;
• повышение доверия клиентов и вкладчиков к финансовым посредникам;
• сохранение института банковской тайны, в том числе тайны вклада;
• расширение состава банковских продуктов для привлечения средств населения.
Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что принятие Федерального закона \"О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации\" обеспечивает необходимую правовую базу для государственной защиты интересов вкладчиков, особенно тех, кто имеет небольшие сбережения. Тем самым создаются условия как для увеличения притока вкладов в банковский сектор, так и для развития конкуренции между банками в сфере привлечения вкладов.
В рамках практических мероприятий по функционированию системы страхования вкладов будет принят комплекс мер, направленных на минимизацию рисков системы страхования, прежде всего путем предотвращения участия в ней неустойчивых банков. Для участия в системе страхования вкладов кредитные организации должны соответствовать предусмотренным в законодательстве Российской Федерации и в нормативных актах Банка России критериям допуска в эту систему.
В целях обеспечения формирования реальной срочной структуры пассивов и снижения риска ликвидности банковского сектора планируется пересмотреть положения статьи 837 Гражданского кодекса Российской Федерации и внести в указанную статью изменения, предусматривающие предоставление кредитным организациям права определять в договоре банковского вклада различные условия досрочного возврата вклада.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди них не последнее место занимают привлечение и размещение временно свободных средств во вклады.
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.
Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вкла-ды, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.
Единственным, по настоящему, устойчивым источником роста кредитных ресурсов банка являются организованные сбережения населения. Среднемесячный темп прироста частных вкладов вот уже два года стабильно держится на уровне 3,6-3,7 %. Фундаментом быстрого роста вкладов населения является тенденция к увеличению его реальных доходов, которая носит устойчивый характер.
Для устойчивого развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия вкладов и создать эффективную систему гарантирования вкладов. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.

Содержание


Введение 3
1 Теоретические основы оценки депозитной базы банка 6
1.1 Депозитные операции: понятие, субъекты и объекты депозитных операций, виды депозитов. 6
1.2 Содержание депозитного договора, права и ответственность сторон. Виды и режимы счетов, открываемых в банке клиентам. 8
1.3 Учет депозитных операций 10
1.4 Учет процентов по депозитным операциям. 15
1.5 Показатели использования депозитной базы банка 19
2 Оценка депозитной базы банка «Абсолют Банк» 22
2.1 Характеристика банка 22
2.2 Оценка структуры и динамики депозитов банка «Абсолют Банк» 22
2.3 Анализ структуры и динамики депозитов по принадлежности 27
2.4 Анализ динамики и структуры депозитов по срокам хранения 29
2.5 Расчет показателей устойчивости депозитной базы банка 31
Заключение 34
Список использованной литературы 37
Приложение А 38

Заключение

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.
Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.
В ходе выполнения работы на примере банка «Абсолют Банк» был проведен анализ структуры и динамики депозитов и рассчитаны некоторые показатели устойчивости депозитной базы.
По результатам расчетов можно сделать следующие выводы:
 Наибольший удельный вес в структуре депозитов занимают депозиты организаций и депозиты физических лиц. Доля депозитов организаций 44,29% на 1.01.2009 и 30,89% на 1.02.2009. Доля депозитов физических лиц – 54,74% и 68,01% соответственно.
 Среди депозитов организаций большую долю занимают депозиты негосударственных организаций.
 За рассматриваемый период объем депозитов уменьшился на 6,44%, что составило 1528169 тыс.руб.
 Уменьшение общего объема депозитов произошло в основном за счет уменьшения депозитов организаций (полностью за счет уменьшения депозитов государственных организаций) на 15,39% к общему объему депозитов. Уменьшение по статье составило 34,75%.
 Уменьшение объема депозитов организаций было частично компенсировано ростом объема депозитов физических лиц на 16,25% по статье, что составило 8,89% к общему объему депозитов.
 Наибольшую долю в структуре депозитов составляют депозиты на срок от 1 года до 3 лет (42,16% и 48,91%). Также значительный удельный вес имеют депозиты на срок от 31 до 90 дней (29,16% и16,78%) и на срок до 30 дней (11,43% и 9,6%).
 За рассматриваемый период произошло уменьшение депозитной базы на 6,44%, что составило 1528169 тыс. руб. в основном за счет уменьшения объема депозитов на срок от 31 до 90 дней на 46,12%, что составило 13,45% к общему объему депозитной базы.
 Уменьшение в некоторой степени было скомпенсировано на 4,98% за счет увеличения на 76,15% депозитов на срок от 91 до 180 дней.
 Показатель степени постоянства депозитов уменьшился с 3208,03 до 2113,22. Данный показатель характеризует степень постоянства депозитов, его сокращение свидетельствует о росте наиболее нестабильных источников формирования ресурсов банка, а, следовательно, с одной стороны, может заслуживать отрицательной оценки, т. к. данный вид ресурсов в полном объеме не может быть использован как стабильный источник для проведения банком активных операции. С другой стороны – банк формирует «дешевую» ресурсную базу, сокращая тем самым свои расходы по обслуживанию ПС.
 Устойчивость средств на расчетных счетах увеличилась с 1,2 до 1,48, что свидетельствует о увеличении за анализируемый период части средств, привлекаемых на счета клиентов, которая является относительно стабильным ресурсом для банка, и, как следствие, о увеличении возможностей их использования для проведения активных операций
 Доля остатка средств на счетах до востребования увеличилась с 527,27 до 708,72. Данный коэффициент отражает уровень средств, хранящихся на депозитных счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильный ресурс. Его рост является положительной тенденцией в деятельности банка и говорит о расширении возможностей использования средств на счетах депозитов до востребования как источника активных операций.
 Уровень оседания средств уменьшился с 0,18 до -0,1. Сокращение данного показателя говорит о возможной необходимости пересмотра банком депозитной политики. В частности данный эффект может быть объяснен кризисными явлениями в экономике.

Список использованной литературы

1. http://www.cbr.ru
2. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2002.- 751 с.
3. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л.Г. Батракова. - М.: Издательская корпорация \"Логос\", 2005. - 344 с.
4. Буевич С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. - 2-е изд. - М.: Кнорус, 2005. - 160 с.
5. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Па-невина. - СПб.: Питер, 2003. - 240 с.
6. Финансы. Денежное обращение. Кредит. / Под ред. Дробозиной Л.А. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 479 с.
7. Поляков В.П. ,Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра - М, 1995 .
8. Нуреев Р. М. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. М., 1995.
9. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков. М., 1999.
10. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Лаврушина О. М. – М., 1998