Готовая контрольная работа

Задание 1



В результате выездной налоговой проверки обнаружена недоимка по налогу на прибыль за 2006 год в размере 20 000 рублей. Ошибка произошла по причине того, что налогоплательщик отнес на расходы сумму налога на прибыль за 2005 год (в соответствии со ст. 270 НК она не должна приниматься к расходам).

1)    С какой даты исчисляется срок исковой давности по данному нарушению и когда он заканчивается?

2)    Определите меру ответственности за данное правонарушение по Налоговому кодексу.

3)    Рассчитайте пени, если срок уплаты налога на прибыль за 2006 год – 28 марта 2007 года.



Задание 2



Рассчитайте сумму налога на прибыль  и НДС организации исходя из следующих данных:

- отгружено продукции на 5470 тыс. руб., в т.ч.  выручка по экспорту – 1450 тыс. руб.; -  суммы указаны с учетом НДС

- доходы от долевого участия в других организациях – 130 тыс. руб.;

- реализация в апреле основных средств – 84 тыс. руб. с НДС, первоначальная стоимость – 180 тыс. руб., сумма амортизационных отчислений – 40 тыс. руб. Оставшийся срок полезного использования 28 мес.

- сумма штрафа, полученная от поставщиков за невыполнение договора – 50 тыс. руб.

- доходы от сдачи в аренду помещения – 40 тыс. руб.;

- получен аванс под поставку товара – 80 тыс. руб.;

- получен безвозмездно станок – 50 тыс. руб.;

- приобретено сырье для производства на 3000 т.р.  (в т.ч. НДС 18%);

- себестоимость отгруженной продукции – 4350 т.р., в т.ч. на экспорт 1305 тыс. руб. (суммы указаны без учета НДС)

- начислен налог на имущество – 65тыс. руб.

- уплачен штраф за несвоевременную сдачу налоговой отчетности – 15 тыс. руб.

- расходы, связанные со сдачей в аренду помещения – 10 тыс. руб.;

- сумма убытка, полученная в прошлом году – 70 тыс. руб.;

- неперенесенный убыток прошлых лет – 40 тыс. руб.;