Готовый реферат

2.1 Теоретические основы экологического страхования

Техногенные аварии оказывают негативное воздействие на окружающую природную среду, являются причиной материального ущерба, и вреда здоровью населения. Учитывая состояние российской экономики, возрастающие масштабы ущерба от техногенных аварий, рост затрат на их ликвидацию, можно предположить, что в ближайшей перспективе наносимый экономике страны ущерб не будет компенсироваться в полном объеме. Поэтому необходимо повышать эффективность мер по предупреждению аварий и минимизации их последствий.

Опасность загрязнения окружающей природной среды, связанную с человеческой деятельностью, невозможно свести к нулю, поскольку существует риск возникновения аварий, обусловленных технологическими, человеческими и природными факторами. Наличие риска возникновения аварии и связанного с ним ущерба порождает заинтересованность потенциальных загрязнителей в инструментах, позволяющих компенсировать величину ущерба, нанесенного в результате аварии, восстановить нормальное функционирование производства.

Таким инструментом является страхование гражданской ответственности за ущерб третьим лицам в результате воздействия загрязненной при аварии окружающей природной среды, или экологическое страхование.

В Российской Федерации развитие экологического страхования особенно актуально на нынешнем этапе, когда ограниченность финансовых возможностей хозяйствующих субъектов заставляет их отодвигать на второй план решение проблем экологической и производственной безопасности.

Экологическое страхование является элементом экономического механизма регулирования природопользования, который основан на взаимной заинтересованности сторон, когда проблема рационального природопользования решается путем достижения баланса между экономическими целями и интересами загрязнителя и общества, заинтересованного в сохранении экологической чистоты. Анализ теоретической базы позволил определить следующие основные функции экологического страхования:

- компенсация ущерба, причиненного реципиентам в результате аварийного загрязнения окружающей природной среды;

- оценка риска аварийного загрязнения окружающей природной среды и потенциальной величины ущерба третьих лиц;

- обеспечение стабильности денежных потоков предприятия-загрязнителя;

- возможность проведения мероприятий по предупреждению ущерба за счет формируемого страховщиком резерва предупредительных мероприятий.

Указанные функции определяют порядок исследования экономических интересов субъектов экологического страхования.

Практика применения экологического страхования за рубежом позволяет судить о его эффективности, однако существуют ограничения на условия применимости экологического страхования. Степень гражданско-правовой ответственности не должна быть обременительной для страховщиков. В то же время, ослабление ответственности снижает стимулирование загрязнителей к заключению договоров экологического страхования. Должны также выполняться условия, которые определяют возможность заключения договора экологического страхования и ограничивают перечень рисков загрязнения окружающей природной среды, в отношении которых могут заключаться договоры экологического страхования.

Эффективность экологического страхования зависит от методов оценки ущерба и процедуры рассмотрения исков о компенсации ущерба, причиненного в результате воздействия загрязненной окружающей природной среды.

Тенденция к ужесточению природоохранительного законодательства, стандартов качества окружающей природной среды стимулирует развитие экологического страхования. Проведение экологического страхования в Российской Федерации предусмотрено законом «Об охране окружающей среды», где декларируется страхование в обязательной и добровольной формах. Анализ отечественной практики использования экологического страхования позволил выделить следующие основные препятствия для его развития:

- слабая заинтересованность загрязнителей в использовании экологического страхования как инструмента управления рисками хозяйственной деятельности;

- неразвитость специальной нормативно-правовой базы, необходимой для внедрения экологического страхования;

- малая емкость российского страхового рынка и ограниченные финансовые возможности загрязнителей;

- слабость статистической базы по фактам аварий и их последствиям;

- недостаточное стимулирование проведения мероприятий по предупреждению аварий и смягчению их последствий.

Однако изменения в налоговом законодательстве свидетельствуют о противоположном. Вступившая в силу с 1 января 2002 г. 25-я глава Налогового кодекса «О налоге на прибыль» исключила из перечня средств целевого финансирования, не подлежащих обложению налогом на прибыль, финансовые средства, перечисляемые предприятию или организации страховщиком из резерва предупредительных мероприятий (статья 251). Это явный недостаток законодательства, он снижает заинтересованность страхователей в проведении мероприятий по предотвращению ущерба.

Включение страховых взносов по экологическому страхованию в себестоимость продукции предприятий в полном объеме является оптимальным способом расширения охвата страхователей. Налоговый кодекс (статья 251) предусматривает такую возможность. Однако экологическое страхование не вошло в перечень видов страхования, расходы по которым не включаются в налогооблагаемую базу (статья 263).

Росстрахнадзор (ныне – Департамент страхового надзора Минфина России) еще в 1995 году рекомендовал инвестировать временно свободные средства РПМ в государственные ценные бумаги и банковские вклады. Отрицательное влияние указанного документа для развития рынка экологического страхования очевидно — хозяйствующие субъекты лишаются дополнительного стимула к заключению договора экологического страхования.

Таким образом, действующая нормативно-правовая база нуждается в доработке, основной целью которой должно быть стимулирование заинтересованности хозяйствующих субъектов в экологическом страховании. Перечисленные препятствия показали необходимость комплексного подхода к развитию экологического страхования, который должен не только определить порядок проведения страхования, но и обеспечить необходимые условия для его проведения. Такой подход должен основываться на экономических интересах субъектов экологического страхования.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 2

1. Экономическая сущность страхования и его функции в общественном воспроизводстве 4

2. Экологическое страхование

2.1 Теоретические основы экологического страхования 11

2.2 Экономические интересы субъектов экологического страхования в развитии страхового рынка 15

3. Страхование автогражданской ответственности

3.1 Необходимость страхования 20

3.2 ОСАГО как финансовый инструмент в системе безопасности дорожного движения 22

Заключение 26

Список литературы 30





ВВЕДЕНИЕ

Основная задача страхования как специализированной отрасли экономики – создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц, обеспечивающей реальную компенсацию убытков (ущерба, вреда), причиненных в результате различных видов деятельности, непредвиденных природных явлений, техногенных аварий, катастроф, негативных социальных обстоятельств и происшествий, а также в формировании необходимой для экономического роста надежной и устойчивой хозяйственной среды. Постоянно совершенствуемая система страхования прошла длительный путь развития. Основой для ее возникновения явилась необходимость организации коллективной самозащиты людей от событий и действий, имеющих неблагоприятные последствия. Недостаточная изученность видов страхования в части методологического обобщения, финансово-экономического устройства, функционирования и регулирования (внешнего и внутреннего) процессов выдвигает новые задачи по разработке механизмов его функционирования на современном этапе. Этим и определяетс явыбор темы реферата: «Новые виды страхования в условиях перехода к рыночной экономике».

Объектом исследования является страхование как система экономических отношений, связанных с формированием фондов денежных средстви их использованием для возмещения ущерба третьим лицам.

Предмет исследования — новые виды страхования, возникшие в Российской Федерации при переходе на рыночный путь развития.

Цель и задачи работы. Цель работы заключается в определении направлений развития и особенностей российского рынка страховых услуг как одного из системных элементов рынка финансовых услуг.

Реализация поставленной цели обусловила решение следующих взаи¬мосвязанных задач:

– исследовать рынок страховых услуг как экономическую категорию;

–проанализировать роль страхового фонда в общественном воспроизводственном процессе;

– выявить современные тенденции в развитии страхового рынка в России.

При написании реферата использовались работы следующих ученых в области страхования: Бесфамильная Л.В., Цыганов А.А., Орланюк-Малицкая Л.А., Юлдашев Р.Т., Ивашкин Е.И., Воблый К.Г., Коломин Е.В., Фогельсон Ю.Б., Шахов В.В., Сухов В.А., Турбина К.Е., Рябикин В.И.

Работа состоит из введения, трех разделов, заключения, сриска литературы, в работе также содержатся таблицы и рисунки.











1. Экономическая сущность страхования и его функции в общественном воспроизводстве

Страховой рынок является подсистемой финансового рынка, выполняющего функцию развития (сохранения) отношений страхования, так как рынок страховых услуг обслуживает и концентрирует в себе объем сбережений, поступающих на финансовый рынок с общим потоком финансовых ресурсов; трансформирующих через свой механизм привлеченные средства в инвестиции, которые остаются после осуществления всех необходимых расходов и выполнения нормативов резервирования.

В экономике стра¬хование не только защищает от отрицательного воздействия событий случайного и непредсказуемого харак¬тера, обеспечивает экономические ус¬ловии для непрерывного функционирования организаций любой формы соб¬ственности, индивидуальных предпри¬нимателей, но и создает благопри¬ятные условия для повышения качества жизни населения, обеспечивает допол¬нительные рыночные негосударствен¬ные гарантии занятости населения, со¬хранения и увеличения количества ра¬бочих мест, социальной стабильности в стране, реализации прав потребите¬лей.

При любом общественно-экономическом строе и уровне развития производительных сил общество нуждается в противодействии различного рода случайностям, способным причинить ему экономический ущерб. За многие века своего существования человечество выработало эффективный способ, который позволяет компенсировать наносимый такими событиями ущерб за счет специально образуемого страхового фонда.

Страхование, как один из методов образования страхового фонда, является одним из важнейших экономических институтов по компенсации и уменьшению потерь от событий, возникновение которых носит случайный характер. На протяжении веков страхование совершенствовалось, менялись его организационные формы, методы компенсации ущербов, увеличивалось разнообразие страховых программ по мере расширения поля страховых интересов и изменения страховых рисков. При этом на всех этапах своего развития страхование обеспечивало непрерывность общественного воспроизводства через компенсацию убытков от стихийных и других опасностей каждого из его участников.

Современные технический прогресс, экологические и социальные проблемы многократно умножают риски, угрожающие обществу. Расширение перечня рисков, повышение вероятности их наступления и тяжести их последствий требуют соответствующего совершенствования страховых отношений общества.

Переход к рыночной экономике в России связан с существенным повышением в ней роли страхования. Коренным образом меняется соотношение между государственными централизованными страховыми (резервными) фондами, фондами самострахования хозяйственных субъектов и фондами страховых компаний в пользу последних. Государственные страховые (резервные) фонды постепенно утрачивают свое прежнее доминирующее значение. Проблемы переходного периода в российской экономике создают дополнительные трудности для субъектов страховых отношений.

Кроме традиционных функций защиты от рисков отдельных субъектов воспроизводственного процесса и накопления (сбережения, капиталообразования) принадлежащих им средств, с каждым годом возрастает роль страхования в осуществлении мероприятий по управлению рисками, по предупреждению их наступления, снижению тяжести их последствий.

Выполняя столь различные функции в осуществлении как простого, так и расширенного воспроизводства современные страховые отношения выходят за пределы государственных публичных финансов и становятся самостоятельной экономической категорией в системе экономических отношений общества по поводу образования и использования денежных фондов (финансов в широком смысле). Схематично место экономической категории страхования и взаимосвязь этой категории с другими категориями финансов в широком смысле отражены на рис 1. Страховые отношения органично вписываются во все блоки финансов как системы экономических отношений – публичные (государственные) финансы, кредитную систему, финансы предприятий, вторичный финансовый рынок, международные финансы, - сохраняя и развивая присущую им содержательную и организационную специфику.

Роль страхового фонда в обеспечении непрерывности простого общественного воспроизводства определяет различия в природе структурных элементов страховых отношений. На стадии образования страхового фонда, в силу его компенсирующего назначения, они носят характер распределительных отношений, а на стадии его использования они носят исключительно перераспределительный характер вне зависимости от метода его образования. Поэтому источником формирования страхового фонда должен вступать необходимый, а не прибавочный продукт.

ФИНАНСЫ

Публичные финансы Кредитная система Финансы отраслей

воспроизводственного

процесса Вторичный

финансовый рынок Международные финансы

Госбюджет

Налоги

Госкредит

Внебюджетные фонды

Финансы госпредприятий Операции Центрального банка РФ и других государственных банков

Операции коммерческих банков

Эмиссия денег

Негосударственные пенсионные фонды



Инвестиционные фонды, ломбарды Финансы предприятий и организаций производственной сферы

Финансы предприятий и организаций непроизводственной сферы

Финансы прочих субъектов воспроизводственного процесса,

в том числе:

Финансы домашнего хозяйства Операции с векселями и залоговыми документами

Операции с акциями

Операции с драгметаллами и драгкамнями

Биржевые операции с товарными массами

Операции с недвижимостью Международные финансовые организации

Международные кредитные организации

Инвестиционные операции

Валютные операции

Страхование, осуществляемое страховыми компаниями:



Обязательное страхование

Рисковое страхование имущественных интересов:

А) госпредприятий

Б) любых субъектов за счет бюджетных средств Страхование Жизни Рисковое страхование имущественных интересов субъектов воспроизводственного процесса Рисковое страхование имущественных интересов участников операций на вторичном финансовом рынке Рисковое страхование имущественных интересов участников международных финансовых отношений

Рис. 1. Совокупность денежных отношений, определяемых понятием "финансы (в широком смысле)".



Страховой рынок Российской Федерации претерпевает в последние годы серьезные изменения и преобразования и может быть охарактеризован, как быстроразвивающийся. Общая динамика рынка позволяет сделать вывод о высоких темпах его роста (темп прироста рынка составляет примерно 20%).

Сгруппируем виды страховой деятельности с целью анализа и представления перспектив развития.

К первой группе отнесены все виды обязательного страхования, условия и обязательность заключения договоров по которым установлены нормой закона. Это и обязательное медицинское страхование (далее - ОМС), и обязательное страхование автогражданской ответственности (далее – ОСАГО), и другие виды обязательного страхования, такие как страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности.

Безусловно, в рамках данной группы можно говорить об особенностях названных видов страхования: ОМС – является социально ориентированным видом, призванным обеспечивать поддержку граждан, ОСАГО – по потребительскому поведению на этапе заключения договора и получения страховой выплаты ближе к классическому страхованию и пр. Однако данная группа видов страхования агрегирована автором сознательно с целью выделения тех видов страхования, которые работают на страховом рынке по законам классического страхования.

1. Балабанов И.Г., Балабанов А.И. Страхование. – СПб.: Питер, 2002г.

2. Желтоносов В. М., Мартыненко П. Г. Специфика страхования в сфере туризма // Страховое ревю. – 2004. – №4.

3. Жигас М.Г. Коммерческое страхование. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2003.

4. Жигас М.Г. Финансово-экономические особенности деятельности коммерческой страховой организации. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2007.

5. Митричев И.А. Получение страховых выплат лицами, которым причинен вред имуществу в результате ДТП // Бизнес, менеджмент и право. 2005.№1.

6. Митричев И.А. Понятие имущественного страхования: правовые вопросы // Бизнес, менеджмент и право. 2007. №1.

7. Моткин Г.А., Тулупов А.С., Толкачев П.С., Сухов С.М. и др. Рабочие материалы IV Всероссийской и II Международной конференции «Теория и практика экологического страхования». – М.: ИПР РАН, 2000 г.

8. Сухов С.М. Зарубежный опыт экологического страхования на примере США. // Труды IV Всероссийской и II Международной конференции «Теория и практика экологического страхования». – М.: ИПР РАН, 2000 г.

9. Финансы /под ред. Ковалевой А.М./ - М.: Финансы и статистика, 2005г.

10. Финансы, денежное обращение и кредит (под ред. Дробозиной Л.А.) - М.: ЮНИТИ, 2005г.