Готовый реферат

Введение



Проблемы теневой экономики привлекли внимание исследователей еще в 30-х годах. В конце 70-х годов появились серьезные исследования этой сферы. Одной из первых серьезных работ в этой области является работа П. Гутманна (США) "Подпольная экономика", в которой обращалось внимание на недопустимость игнорирования ее масштабов и роли.

В 1983 году в г. Белефелде была проведена первая международная конференция по теневой экономике, на которой было представлено около 40 докладов, затрагивавших проблемы теневой экономики в условиях различных хозяйственных систем.

В 1991 г. в Женеве прошла конференция европейских статистиков, посвященных скрытой и неформальной экономике. По ее материалам опубликовано специальное руководство по статистике теневой экономики в странах с рыночной системой хозяйствования. Регулярно проходят конференции и семинары по оценке и мониторингу неформального сектора (1992, 1993), в том числе специально для стран СНГ.

В мае 1996 г. на совместном заседании ЕЭК ООН (Евростат) ОЭСР по национальным счетам среди других вопросов была рассмотрена проблема оценки масштабов теневой экономики. В Евростате создана специальная рабочая группа по вопросам скрытой экономики.

Возможно, наиболее существенно различается понимание теневой экономики в зависимости от того, избирается ли теоретический либо операциональный подходы.

При теоретическом подходе, характерном в большей степени для отечественных исследователей, теневая экономика рассматривается как экономическая категория, отражающая сложную систему экономических отношений.

Для операционального подхода, более свойственного зарубежным исследователям, характерно определение теневой экономики через действия по ее измерению.

В методологическом отношении существенно различаются экономический, социологический, кибернетический и правовой подходы к исследованию теневой экономики. Развивается также междисциплинарный комплексный подход.

Особенностью экономического подхода является изучение ее влияния на эффективность экономической политики, распределения и использования экономических ресурсов, разработка надежных методов ее оценки и измерения.

Актуальность реферата заключена в том, что проблема легализации доходов, полученных путем совершения преступлений в России, актуализировалась столь же стремительно, как и российская организованная преступность, которая за десять лет по значимости сравнялась с транснациональными криминальными синдикатами, имеющими вековые традиции.

Объектом исследования выступает экономическая ситуация в России, имеющая отношение к легализации доходов, полученных преступным путем.

К предмету исследования относятся уголовно правовая и криминологическая характеристика отмывания "грязных" денег, механизмы обеспечения правового контроля в рассматриваемой сфере.



1. Отмывание денег в России. Контроль за отмыванием денег



Как следует из положений Страсбургской конвенции и рекомендаций Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег, подготовленных в 1990 году, отмывание денежных средств и иного имущества – это процесс, в ходе которого средства, полученные в результате незаконной деятельности, то есть различных правонарушений, помещаются, переводятся или иным образом пропускаются через финансово-кредитную систему, либо на них приобретается иное имущество, либо они иным образом используются в экономической деятельности и в результате возвращаются владельцу в ином "воспроизведенном" виде для создания видимости законности полученных доходов, сокрытия лица, инициировавшего данные действия и получившего доходы, а также противозаконности источников этих средств.

В проекте Федерального Закона РФ "О противодействии легализации ("отмыванию") доходов, полученных незаконным путем" речь идет о доходах, полученных незаконным путем. Это понятие шире, чем преступные доходы.

В пункте 1 статьи 3 Закона доходы, полученные незаконным путем, определяются как "вещи, деньги ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, приобретенные в результате совершения преступления или иного правонарушения".

Легализация доходов, полученных незаконным путем – придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем.

Источники незаконных средств в России могут быть разделены на четыре крупные категории:

a. нелегальная продажа природных ресурсов: нефти, природного газа, металлов и т.д.;

b. контрабанда алкоголя, табака, оружия и наркотиков;

c. доходы, извлекаемые из таких "классических" видов незаконной деятельности, как вымогательство (рэкет), проституция, воровство, мошенничество, кража автомобилей и т.д.;

d. правонарушения "белых воротничков": расхищение государственного имущества и средств, фальшивые декларации о доходах и прибылях, уклонение от уплаты налогов, нелегальное "бегство" капиталов.

Эксперты GAFI отмечают, что иностранные источники нелегальных средств, поступающих в Россию и страны бывшего СССР для отмывания, малоизвестны.

Наиболее распространенным методом отмывания капиталов в регионе является открытие отдельными лицами счетов в финансовых институтах, помещение на них значительных сумм в наличной валюте и последующий их перевод из страны на счета подставных компаний, которые, в свою очередь, переводят их в другое место.

Другими методами являются использование фальшивых счетов, ведение двойной бухгалтерии и мошенничество с контрактами. Обычный сценарий включает перевод финансовых средств в валюте на счет подставной компании за границей якобы с целью финансирования коммерческой операции.

Для отмывания доходов от незаконной деятельности в регионе используются также банки, обменные пункты, небанковские финансовые институты, казино и компании по операциям с недвижимостью. Большая часть операций по отмыванию осуществляется с использованием наличных денег или телеграфных переводов, а также банковских и дорожных чеков.

Преступные группировки продолжают осуществлять значительные инвестиции в недвижимость, гостиницы, рестораны и другой бизнес в некоторых странах Западной Европы. Средства на эти цели часто поступают через посреднические экстерриториальные компании. Отмечается налаживание связей между организованными российскими и иностранными преступными группировками.

В России сегодня имеются объективные экономических условия для активной легализации преступных капиталов.

Положение усугубляется тем, что огромная часть хозяйственного оборота в России обслуживается наличными деньгами. По некоторым оценкам, "нал" обеспечивает до 60 процентов хозяйственного оборота. Наличный оборот существенно сужает возможности введения эффективной отчетности финансовых и иных учреждений по сделкам с определенным "потолком".

Кроме объективных обстоятельств недостаточно для проведения широкомасштабных операций по отмыванию. Необходимо иметь хорошо развитые связи с основными финансовыми центрами мира: Лондоном, Нью-Йорком, Токио, Цюрихом, Франкфуртом-на-Майне и т.д.

Факты свидетельствуют: такие связи российскими преступниками установлены и расширяются. Началось активное встречное перемещение денежных средств.

Упростился выезд из России – появилась легальная возможность вложения денег в иностранную недвижимость, ценные бумаги, предметы роскоши. Такие операции проводятся даже во время туристических поездок по иностранным финансовым центрам и "налоговым раям".

1. Отмывание денег в России. Контроль за отмыванием денег 5

2. Влияние криминальной экономики на экономический рост 9

3. Законодательные акты, документы Правительства Российской Федерации, регламентирующие деятельность кредитных организаций в сфере их противодействия легализации доходов 13

Заключение 21

Список использованной литературы 22

Список использованной литературы





1. Бокун Н., Кулибаба И. Проблемы статистической оценки теневой экономики. - Вопросы статистики. - 2006. № 7.

2. Болотский Б.С. Проблемы противодействия легализации (отмыванию) доходов от нелегальной экономической деятельности // Теневая экономика: экономические, социальные и правовые аспекты. – Материалы научной конференции 9 июля 2006 года. – М., 2006.

3. Борьба с экономической преступностью за рубежом: Реф. Сб-к, Вып. 1. М.: Академия МВД РФ, 2000.

4. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М.: Российский Юридический Издательский Дом, 1999

5. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М.: Российский Юридический Издательский Дом, 1999

6. Михайлов В.И. Противодействие легализации "грязных" доходов: правовые и организационные формы / В.И. Михайлов, Е.З. Трошкин, А.Л. Баньковский. Общ. ред. В.И. Михайлова. Мн.: Тесей, 2001

7. Пономаренко А. Неучтенные доходы и структура ВВП. - Вопросы статистики. 1997. - № 4.

8. Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. № 33 (Часть 1). Ст. 3418.

9. Тетюков, К. В..Легализация преступных доходов: Уголовно-правовые и криминологические аспекты: Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. – Челябинск, 2003

10. Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001