С проблемами восстановления утраченной финансовой устойчивости кредитных организаций банковское сообщество сталкивается как во времена относительно благоприятной конъюнктуры, так и во времена кризисов. Наряду с внешними по отношению к банковской системе факторами, отрицательно воздействующими на устойчивость банков, существуют серьезные причины внутреннего характера, прежде всего обусловленные ошибками управления. Устранение неблагоприятных факторов внешней и внутренней среды реализуется при помощи мер по финансовому оздоровлению банков, которые в условиях нестабильной российской экономики являются особо актуальными.
Другой проблемой, рассматриваемой в работе, является характеристика факторов, характеризующих устойчивость ресурсной базы банка. В условиях функционирования рыночной модели экономики каждый банк самостоятельно изыскивает возможности для накопления и концентрации ресурсов. Определение и оценка фактического состояния ресурсов банков имеет огромное значение не только для банков, но и акционеров и вкладчиков. Они должны быть уверены в финансовом благополучии своих банков, ресурсы которых претерпевают существенные изменения.
Ресурсная база коммерческих банков формируется за счет собственных, привлеченных и заемных средств. Она не может существовать обособленно, вне зависимости от производства, где создается стоимость и прибыль. В связи с этим возникает необходимость в проведении исследований в области формирования ресурсов кредитных организаций, правильном их размещении и использовании. Это особенно актуально сейчас, когда большинство коммерческих банков оказались в центре многообразных услуг клиентам - от депозитно-ссудных до расчетно-кассовых операций, определяющих основу кредитных и финансовых инструментов, используемых в хозяйственном обороте. Однако развитие банковского сектора значительно отстает от требований рыночной экономики: наблюдаются явные перекосы в концентрации банковского и промышленного капитала, не учитываются региональные особенности в распределении кредитных ресурсов, слабо налажены инвестиционные процессы в экономике и др. Указанные обстоятельства делают данную тему не только актуальной, но и своевременной. Это, прежде всего, касается оценки факторов, характеризующих устойчивость ресурсной базы банка.
750 руб.
Введение 3
1. Меры по финансовому оздоровлению банков 4
2. Факторы, характеризующие устойчивость ресурсной базы банка 8
Заключение 11
Список литературы 12
750 руб.
Целью мероприятий, направленных на оздоровление банка является восстановление собственного капитала банка до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, и тем самым возврат банка к нормальной и устойчивой работе.
Меры по финансовому оздоровлению банков описаны в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». В целях финансового оздоровления банков могут осуществляться следующие меры:
• оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;
• изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;
• приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала);
• изменение организационной структуры кредитной организации;
• иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами.
Анализ ресурсной базы коммерческого банка базируется на данных следующих форм отчетности:
- бухгалтерский баланс в форме оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (ф. 0409101);
- информация о фактических значениях нормативов деятельности кредитной организации, рассчитанных в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 г. № 110 «Об обязательных нормативах банков» и отдельных элементах расчета обязательных нормативов (ф. 0409135);
- информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности (ф. 0409115);
- сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (ф. 0409125);
- расчет собственных средств (капитала) (ф. 0409134);
- сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов (ф. 0409302);
- сведения о межбанковских кредитах и депозитах (ф. 0409501);
- сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ф. 0409603).
Анализ ресурсной базы банка включает анализ собственных и привлеченных средств. В ходе анализа собственных средств необходимо:
- оценить структуру собственных средств и ее изменение за период;
- определить соотношение собственных и привлеченных средств;
- проанализировать динамику данного соотношения.
В процессе анализа привлеченных средств необходимо:
- рассчитать удельный вес каждой группы в валюте баланса;
- рассчитать изменение каждой статьи в абсолютных величинах;
- рассчитать темпы роста каждой статьи к предыдущему периоду;
- оценить структуру привлеченных ресурсов с точки зрения сроков возврата, а также с точки зрения стоимости ресурсов;
- проанализировать динамику привлеченных ресурсов.
750 руб.
1. Закон РФ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" от 25-02-1999№ 40-ФЗ С изменениями от 29 декабря 2006 г.
2. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. -М.: Финансы и статистика, 2003. -592с.
3. Банковское дело / Под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П. - М., Финансы и статистика, 2004. – 410с.
4. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. –СПб.: Питер, 2005. -256с.
5. Глушкова Н. Банковское дело. – М, 2005. – 432с.
6. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. А.В. Калтырина. –Ростов н/Д: Феникс, 2004. -384с.
750 руб.
