Готовая дипломная работа

Современное состояние экономической преступности, теневой экономики, проникновение криминального капитала практически во все сферы деятельности человека с необходимостью ставят вопрос об изучении тех преступных деяний и способов их совершения, а также источников, которые питают криминальную среду.
Противодействие легализации преступных доходов является одним из важных условий борьбы с организованной преступностью. Легализация денег осуществляется, конечно, и отдельными лицами, не входящими в преступные группы, но именно организованная преступность использует наиболее социально опасные способы получения прибыли: торговля наркотиками, оружием, вымогательство, фальшивомонетничество, игорный бизнес и порнобизнес.
Проблема ответственности за легализацию (отмывание) преступных доходов в последние годы привлекает к себе все большее внимание как ученых-юристов, так и практических работников правоохранительных органов . Это объясняется прежде всего высокой степенью общественной опасности указанных деяний, а также сложностями, возникающими при их выявлении и квалификации по действующему уголовному законодательству Российской Федерации.
Легализация доходов, полученных преступным путем, при отмывании так называемых грязных денег за годы проведения экономических и социальных реформ в нашей стране стала одним из опасных и вместе с тем наиболее распространенных видов преступлений в сфере экономической деятельности.
"Грязные деньги" нарушают общепризнанные нормы экономической деятельности, принципы рыночной экономики, способствуют криминализации хозяйственной деятельности, используются для подкупа сотрудников органов государственной власти и местного самоуправления и проникновения преступных элементов в политические институты, являются питательной средой для организованной преступности, в том числе терроризма, и в результате создают угрозу национальной безопасности страны.
По данным МВД России, доходы, полученные преступным путем, ежегодно составляют около 2 трлн рублей . Объем теневой экономики, по мнению экспертов ГУОП МВД РФ, достигает 30-40 процентов валового продукта, причем до 70 процентов доходов, полученных незаконным путем, вкладываются в различные формы предпринимательской деятельности.
Наша работа посвящена анализу уголовно-правовой нормы, предусматривающей ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества приобретенного другими лицами преступным путем.
Объектом исследования являются преступные деяния - легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества приобретенного другими лицами преступным путем.
Предметом работы является уголовное законодательство, материалы судебной практики, научная и учебная литература по данной проблематике.
Целью работы выступает определение признаков состава преступления, предусмотренного ст.174 УК РФ, анализ практики применения данной статьи.
Задачи работы: - рассмотреть развитие законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества приобретенного другими лицами преступным путем;
- определить признаки состава преступления, предусмотренного ст.174 УК;
- рассмотреть судебную практику по данной категории дел.
Структура работы: введение, три главы, семь параграфов, заключение, список литературы.

Введение 3
Глава 1. Легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества приобретенного другими лицами преступным путем - общая характеристика 6
1.1. Развитие законодательства по противодействию легализации криминальных доходов: российский и зарубежный опыт. 6
1.2. Общая характеристика преступления, предусмотренного ст.174 УК РФ. 21
1.3. Разграничение состава преступления, предусмотренного ст.174 УК РФ со смежными составами преступлений. 24
Глава 2. Признаки состава преступления, предусмотренного ст.174 УК РФ. 26
2.1. Признаки, характеризующие объективную сторону преступления 26
2.2. Признаки, характеризующие субъективную сторону преступления 38
2.3. Квалифицирующие признаки 45
Глава 3. Анализ судебной практики об ответственности за преступление, предусмотренное ст.174 УК РФ. 50
Заключение 54
Список литературы 56

Подводя итоги изучению уголовно-правовой нормы, предусматривающей ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества приобретенного другими лицами преступным путем, можно придти к следующим выводам и заключениям.
Проблема борьбы с легализацией незаконных доходов комплексная: она включает в себя не только правовые, но и экономические, политические, оперативно-розыскные, нравственные аспекты. "Грязные деньги" должны быть лишены возможности поступать в обращение, с тем чтобы преступления утратили для преступников всякий смысл. Поэтому усилия всех ветвей власти должны быть сосредоточены прежде всего на реализации мер по предупреждению легализации незаконных доходов. Поскольку отмывание денег есть заключительный этап превращения преступности в высокодоходное производство, в ходе которого происходит противоправная и вредная для общества концентрация экономической, а вслед за ней и политической власти в руках неконтролируемой группы лиц, допустить отмывание - значит сделать выгодными торговлю наркотиками, уклонение от уплаты налогов, проституцию, захват заложников, вымогательство, взяточничество и другие корыстные преступления.
Несмотря на колоссальный размах деятельности по легализации незаконных доходов, случаи применения ст.174 УК РФ 1996 г. с момента его вступления в силу, то есть с 1 января 1997 г., в судебной практике носят, по существу, единичный характер. В 1997 году было зарегистрировано 241 преступление, из них 42 - совершены организованной группой или группой лиц по предварительному сговору и 31 - с причинением крупного ущерба или в крупном размере. В 1998 году учтено 1003 таких преступления: из них 242 совершены организованной группой и 186 - с причинением крупного ущерба. Однако привлечено к уголовной ответственности за легализацию незаконных доходов в 1997 г. всего 17 человек, из них осужден один, а в 1998-м - соответственно 55 и 15. Только в 2001 г. наметилась тенденция к росту количества осужденных (45), однако уже в следующем году оно вновь сократилось до 25 человек.
Следует, видимо, признать, что наша правоохранительная система, по существу, оказалась неподготовленной к профессионально компетентной, основанной на законе деятельности, направленной на борьбу с легализацией незаконных доходов, как, впрочем, и в целом с экономическими преступлениями, в условиях рыночной экономики. Следователи и судьи испытывают затруднения в анализе сложных и не всегда определенных понятий, используемых законодателем для описания признаков рассматриваемого преступления, таких как "финансовые операции", "предпринимательская и экономическая деятельность" и др.
Как показало изучение судебной практики, при рассмотрении дел, связанных с мошенничеством и легализацией преступных доходов, вызывает трудности правовая оценка содеянного с точки зрения критериев, позволяющих отличить недобросовестного контрагента по сделке от преступника.

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.)//Российская газета от 25 декабря 1993 г. N 237
2. Уголовный кодекс РСФСР от 27 октября 1960 г. (УК РСФСР) (с изм. и доп. от 25 июля 1962 г., 6 мая, 14 октября 1963 г., 16 января, 3 июля 1965 г., 18 марта, 4 августа, 16 сентября 1966 г., 1 июня 1967 г., 8 мая, 19 июня, 12, 27 декабря 1968 г., 17 октября, 14 ноября 1969 г., 25 февраля, 21 мая 1970 г., 22 июня, 22 июля, 20 октября 1971 г., 17 марта, 23 июня, 30 ноября, 15 декабря 1972 г., 17 апреля, 10 октября 1973 г., 11, 15 июля 1974 г., 7 августа 1975 г., 3 февраля, 11 марта, 13 декабря 1977 г., 7 мая, 11 июня 1980 г., 24 августа, 21 сентября, 10 ноября, 15 декабря 1981 г., 11 октября, 3 декабря 1982 г., 9 августа, 13 сентября 1983 г., 30 января, 16 июля 1984 г., 20 февраля, 5 апреля, 1985 г.,...) (утратил силу) Принят третьей сессией ВС РСФСР пятого созыва 27 октября 1960 г.
3. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ (УК РФ) (с изм. и доп. от 27 мая, 25 июня 1998 г., 9 февраля, 15, 18 марта, 9 июля 1999 г., 9, 20 марта, 19 июня, 7 августа, 17 ноября, 29 декабря 2001 г., 4, 14 марта, 7 мая, 25 июня, 24, 25 июля, 31 октября 2002 г., 11 марта, 8 апреля, 4, 7 июля, 8 декабря 2003 г., 21, 26 июля, 28 декабря 2004 г., 21 июля, 19 декабря 2005 г.)//Собрание законодательства Российской Федерации от 17 июня 1996 г. N 25 ст. 2954
4. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 28.07.2004) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (принят ГД ФС РФ 13.07.2001)
5. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 23 от 18 ноября 2004 г. «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем».
6. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 17 января 1997 г. N 1 "О практике применения судами законодательства об ответственности за бандитизм" // Бюллетень Верховного Суда РФ. 1997. N 3.
7. Информационное письмо ЦБ РФ № 1 по вопросам применения федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем"

Учебная и научная литература

8. Бирюков П. Н. Проблемы взаимодействия уголовных норм // Московский журнал международного права. М., 1998. № 2. С. 39–51.
9. Бодрягина Оксана,Фомина Марина. Борьба с нетрудовыми доходами (комментарий к Федеральному закону РФ от 7.08.2001 г. №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем") //материалы сайта- http://www.akdi.ru/pravo/news/netrud.htm
10. Жалинский А.Э. Современное немецкое уголовное право. М.: ГУ-ВШЭ, 2004.
11. Истомин А.Ф. Признаки легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем // Проблемы теории уголовного права и практики его применения: Сб. М., 2000;
12. Козлов В.А. Налоговое расследование в сфере международного законодательства. М., 2005.
13. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Ахметшин Х.М., Беляев А.Е., Борзенков Г.Н. и др. - 2-е изд., перераб., доп.. - М.; Спарк, 2004. - 943 с.
14. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Ахметшин Х.М., Беляев А.Е., Борзенков Г.Н. и др.. - М.; Спарк, 2000. - 862 с.
15. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Ахметшин Х.М., Беляев А.Е., Борзенков Г.Н. и др.. - М.; Спарк, 2001. - 862 с.
16. Комментарий к УК РФ / Под ред. Ю. И. Скуратова, В. М. Лебедева. М., 1996. С. 74.
17. Комментарий к УК РФ / Под ред. А. И. Бойко. Ростов-Н/Д., 1996.С. 106.
18. Комментарий к УК РФ / Под ред. Ю.И. Скуратова и В.М. Лебедева. – М.: Норма, 2004.
19. Коняхин В., Феоктистов М., Чугаев А. Курс лекций по уголовному праву: сохранение традиций и научная новизна. (Наумов А. Российское уголовное право: Общая часть) // Российская юстиция. - М.; Юрид. лит., 2000. - № 6. - с.56
20. Корчагин, А. Г., Кушниренко, А. В.,асп. Правовые основы борьбы с "отмыванием" преступных доходов /А. Г. Корчагин, А. В. Кушниренко.//Правоведение. -1999. - № 4. - С. 205 – 214.
21. Котке К. "Грязные" деньги - как с ними бороться? Справочник по налоговому законодательству / пер. с нем. М., 2005.
22. Кузнецова Н. Ф., Багаудинова С. К. Контроль над легализацией преступных доходов в США // Вестник МГУ. Сер. 11. Право. 1997. № 6. С. 46.
23. Кузнецова Н.Ф., Вельцель Л. Уголовное право ФРГ. М., 1980.
24. Кругликов Л.Л., Васильевский А.В. Дифференциация ответственности в уголовном праве.-СПб.:зд-во «Юридический центр Пресс», 2002.С.105.
25. Лопашенко Н. А. Некоторые проблемы наказания за преступления в сфере экономической деятельности // Законность. 1997. С.35–37.
26. Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем. М., 1999;
27. Михайлов В.И. Криминологические особенности отмывания денежных средств//Законодательство. 1999. N 4.
28. Новое уголовное право России. Учебное пособие. Особенная часть/Под ред. Н.Ф.Кузнецовой. М., 1996.
29. Правовые основы борьбы с легализацией преступных доходов / Под ред. Е. А. Абрамова. М., 1994.
30. Преступление и наказание в Англии, США, Франции, ФРГ, Японии. М., 1989.
31. Рарог А. Уголовное право России. Общая и особенная части. В 2-х т. / Под ред. И.Э. Звечаровского. - М.: Юристъ, 2004 // Уголовное право. - М.; Интел-Синтез, 2005. - № 1. - с.137
32. Российское уголовное право: В 2-х томах. Общая часть. Т. 1 / Борзенков Г.Н., Иногамова-Хегай Л.В., Комиссаров В.С. и др.. - М.; Инфра-М, 2003. - 623 с.
33. Российское уголовное право: Общая часть: Учебник / Бородин С.В., Кудрявцев В.Н., Кузнецова Н.Ф. и др. - 2-е изд., перераб. и доп.. - М.; Спарк, 2000. - 478 с.
34. Русское уголовное право: Часть общая. Т. 1 / Таганцев Н.С.. - Тула; Автограф, 2001. - 800 с.
35. Уголовное право Российской Федерации: Учебное пособие: В 3-х томах. Общая часть. Т. 1 / Базаров Р.А., Белослудцев В.И., Магомедов А.А. и др.. - Челябинск; Изд-во Челяб. юрид. ин-та МВД России, 2000. - 213 с.
36. Уголовное право. Общая часть: Курс лекций для студентов-заочников юридических высших учебных заведений / Бобраков И.А.. - М.; Изд-во Юрид. ин-та МВД РФ, 2001. - 278 с.
37. Уголовное право. Общая часть: Учебное пособие / Мельниченко А.Б., Радачинский С.Н.. - Ростов-на-Дону; МарТ, 2002. - 320 с.
38. Уголовное право: Общая часть: Учебное пособие / Гришко А.Я., Гришко Е.А., Упоров И.В. и др.. - М., Смоленск; Универсум, 2001. - 248 с.
39. Устинова Т. Уголовно-правовая оценка. Ст.174.1 УК РФ // Уголовное право. 2003. N 2; и др.
40. Щегорцов В.А., Таран В.А. Мировая экономика. Мировая финансовая система. Международный финансовый контроль: учеб. М., 2005.
41. Mishkin Frederic S. The Economics of Money, Banking, and Financial Markets. Boston, 2004.