Готовая дипломная работа

Актуальность темы обусловлена важностью исследования механизма формирования и использования прибыли для понимания функционирования банковского механизма.
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении капитала, существенно повышает общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Практика банковской деятельности за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в Казахстане и других странах СНГ новой хозяйственной системы. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач для экономики Казахстана. Задача усложняется тем, что недостаточно было объявить о создании новых кредитных институтов, сменив название банка и присвоив статус «акционерного общества». Коренным образом должна была измениться вся система отношений внутри банковского сектора, характер управления и контроля со стороны Национального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты с госбюджетом. Но и это не все, необходимо было изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, инициативного, свободного от догм и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. Создание нового рынка - полноценный новый этап в развитии нашего общества. И естественно, что как любое новое явление, переход к рыночным отношениям имел свои позиции и нечеткие моменты.
Особенную сложность выполнения поставленных целей придает то обстоятельство, что в ходе «социального эксперимента» были целенаправленно ликвидированы складывающиеся веками институты и инструменты финансового рынка.
Это определило другие дефектные системы - жесткую централизацию ценовых ресурсов и волевые методы их распределение, полное без правил и безынициативность низовых звеньев банковской сети, порочную практику автоматической выдачи ссуд «под план». Построение нового механизма возможно лишь путем восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой рыночных финансовых структур. Поэтому столь велико значение вдумчивого и последующего изучения затенгеежной практики, приемов и форм аккумуляции денег ресурсов, кредитования и расчетов, которые являются продуктами длительного исторического отбора в жестких условиях конкурентной борьбы и которые продемонстрированы свою высокую эффективность и приспособляемость к разным условиям хозяйственного развития. Разумеется, все указанные методы работы, институты и стратегии хозяйственного поведения не могут быть скопированы и пересажены в другом виде на казахстанскую почву. Попытки такой имплантации чреваты большими потерями дискредитаций самой идеи освоения чужого опыта. Новые формы следует предлагать после тщательного изучения как потребностей клиентов банка, их способность воспринять финансовое инновации, так рентабельности новых технологий новых видов услуг для самих банков, подготовленности их персонала.
Объект исследования: Кокшетауский филиал АО «Альянс Банк».
Предмет исследования: механизм формирования и использования банковской прибыли на примере Кокшетауского филиала АО «Альянс Банк».
Цель работы – проанализировать механизм и эффективность формирования и использования банковской прибыли в Казахстане на примере АО «Альянс Банк».
Задачи:
- систематизировать теоретический материал, посвященный теме исследования;
- дать характеристику понятий «банковская прибыль», «формирование банковской прибыли», «использование банковской прибыли»;
- проанализировать основные направления использования банковской прибыли на примере Кокшетауского филиала АО «Альянс Банк»;
Теоретической, методической и организационной базой исследования послужили: Законы и постановления Правительства РК, финансовая отчетность Кокшетауского филиала АО «Альянс Банк», учебная и научная литература, данные Агентства по статистике Республики Казахстан.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И
ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ПРИБЫЛИ……………………5
1.1 Методика формирования и анализа банковской прибыли…………...5
1.2 Основные направления использования прибыли коммерческого
банка ……………………………………………………………………14

ГЛАВА 2 ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ
ПРИБЫЛИ В КОКШЕТАУСКОМ ФИЛИАЛЕ
АО «АЛЬЯНС БАНК»………………………………………………...23
2.1 Финансово – экономическая характеристика Кокшетауского
филиала АО«Альянс Банк»………………………………………….23
2.2 Анализ депозитных операций как источника прибыли
АО «Альянс Банк»………………………………………...……….…25
2.3 Анализ ссудного портфеля АО «Альянс Банк» ………………........39

ГЛАВА 3 СПОСОБЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФОРМИРОВАНИЯ И
ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ПРИБЫЛИ НА ПРИМЕРЕ
АО «АЛЬЯНС БАНК»............................................................................48
3.1 Мероприятия по повышению банковской прибыли……………...…48
3.2 Совершенствование использования банковской прибыли
на примере АО «Альянс Банк»………………………………………56

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………..……………..64

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………..…….66

ПРИЛОЖЕНИЯ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ


1 Коммерческий банк может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих. Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Если этот результат имеет отрицательное значение, его называют убытком.
2 Основные направления использования прибыли: увеличение и обновление основных фондов банка, прирост его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечение соответствующего уровня дивидендов, развитие повышения качества банковских услуг.
3 АО «Альянс Банк» динамично развивается за счет хорошо продуманной маркетинговой стратегии и индивидуального подхода к каждому клиенту. По итогам 2006 года АО «Альянс Банк» занял пятое место среди казахстанских банков по размеру активов и четвертое – по размеру собственного капитала.
4 За 2006 год сумма долгосрочных депозитов возросла на 103,8 млн. тенге и составила 236,3 млн. тенге. Их доля в общей сумме обязательств перед клиентами также увеличилась – с 68% до 78%. Причем, как и в краткосрочных депозитах, можно отметить тот факт, что резко возросло число привлекаемых депозитов, суммы которых не гарантированны Фондом гарантирования вкладов. С 59217 тысяч тенге в 2005 году до 153653 тысячи тенге в 2006 году, т.е. на 94436 тысячи тенге дольше, или более чем в 2,5 раза. Этот факт свидетельствует о том, что у филиала АО «Альянс Банк» в городе Кокшетау продолжилась укрепляться имидж у клиентов, и они делают вклады в больших суммах, независимо от того гарантированны они Фондом или нет.
5 За три года преобладающей формой обеспечения в АО «Альянс Банк» является залог. Залог не только является самой распространенной формой обеспечения, но и с каждым годом удельный вес залога растет. Также развиваются новые, нетрадиционные формы обеспечения, но пока довольно медленно. Залог является самой распространенной формой обеспечения возвратности кредита. Предметом залога может быть любое ликвидное имущество: здания, сооружения, жилые дома, оборудование, автомобили, товароматериальные ценности, товары народного потребления, ценные бумаги, имущественные права и т.п.
6 Среди основных мероприятий по повышению прибыли разработаны следующие:
1. Расширение расчетной системы банка инфраструктуры на всей территории региона.
2. Необходимо проводить работу по наращиванию объемов доходов банка за счет оказания платных услуг физическим лицам.
3. В целях привлечения и удержания крупных клиентов необходимо проводить взвешенную тарифную политику, предусматривающую возможность снижения тарифов на услуги в зависимости от объемов операций, совершенных клиентами.
4. Необходимо расширять диапазон кредитуемых отраслей народного хозяйства.
5. Развивать инфрастуктуру обслуживания банковских карт в регионе (также сотрудничество с торговыми организациями).
6. В области валютных операций увеличить обслуживание участников внешнеэкономической деятельности.
Повышение доходов АО «Альянс Банк» напрямую зависит от совершенствования всех его видов деятельности и привлечения большего числа клиентов как среди юридических так и физических лиц. Основным источником получения прибыли является прибыль от основной деятельности, т.е. прибыль от привлечения денежных средств, размещения денежных средств и развития банковских услуг. Так как в настоящее время сложилась тенденция увеличения доли прибыли банка от непроцентных доходов и нетрадиционных услуг, то необходимо совершенствовать данные виды услуг. Непроцентные доходы включают в себя: дисконтный бизнес, охранный бизнес, гарантийную деятельность, бизнес связанный с привлечением вкладов и операций по поручению вкладчиков. Нетрадиционные услуги включают в себя: лизинговые, информационные, консультационные услуги, услуги по обучению клиентов и др.
Несмотря на то, что банк получает основную часть прибыли от крупных клиентов, необходимо привлечение клиентов среди всех слоев населения. Это тот ресурс, который принесет прибыль в будущем. Также необходимо сотрудничество с фирмами, специализирующихся на предоставлении услуг населению, например туристическими фирмами. Доступность банковских услуг для населения – это ключ для повышения прибыльности банковской деятельности.
a. Для повышения эффективности использования прибыли АО «АльянсБанк» рекомендуется использовать программу расчета планово-прогнозных показателей. Она хранит все показатели финансового состояния банка, позволяет оценить статистику отклонений каждого показателя за прошедшие периоды работы банка и рассчитать верхнюю и нижнюю траектории движения прироста собственных оборотных средств за каждый месяц планового периода. Программа позволит в кратчайший срок определить возможный для банка разброс изменения собственного оборотного капитала в зависимости от рисков изменения в ту или иную сторону целого ряда показателей: объема привлеченных банком ресурсов, себестоимости привлеченных банком ресурсов, доходности работающих активов, административно-хозяйственных расходов из-за инфляции или непредвиденных затрат.
На основании проведенного исследования можно сделать вывод, что АО «Альянс Банк» проводит эффективную стратегию формирования банковской прибыли, но при использовании прибыли банк не использует все свои возможности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Закон Республики Казахстан “О налогах и других обязательных платежах в бюджет” от 24 апреля 1995 года // Бюллетень Национального Банка, 1 мая 1995 года
2. Закон Республики Казахстан “О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения” от 16 июля 1999года - Сборник нормативных правовых актов - А.: EconoMix Data, 2000.
3. Закон Республики Казахстан “О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам инвестиций” от 2 августа 1999года - Сборник нормативных правовых актов - А.: EconoMix Data, 2000.
4. Закон Республики Казахстан “О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам финансирования государственных учреждений” от 22 декабря 1998 года - Сборник нормативных правовых актов - А.: EconoMix Data, 2000.
5. Закон Республики Казахстан “О таможенном деле в Республике Казахстан” от 20 июля 1995 года - Сборник нормативных правовых актов - А.: EconoMix Data, 2000.
6. Закон Республики Казахстан “О лицензировании” от 17 апреля 1995 года - Сборник нормативных правовых актов - А.: EconoMix Data, 2000.
7. Закон Республики Казахстан “Об иностранных инвестициях” от 22 декабря 1998 года - Сборник нормативных правовых актов - А.: EconoMix Data, 2000.
8. Проект Закона Республики Казахстан “О финансовом лизинге”.
9. Проект Закона Республики Казахстан “О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам лизинга”.
10. Указ Президента Республики Казахстан имеющий силу Закона “О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан” от 19 января 1995 года, с учётом изменений и дополнений. - Сборник нормативных правовых актов - А.: EconoMix Data, 2000.
11. Указ Президента Республики Казахстан “О мерах по повышению государственного управления и регулирования процессов привлечения иностранного капитала в экономику Республики Казахстан” от 19 января 1995 года // Казахстанская правда, 24 января 1995 года.
12. Указ Президента Республики Казахстан “ Об образовании Комитета по использованию иностранного капитала при Кабинете Министров” от 15 сентября 1995г.
13. Гражданский кодекс Республики Казахстан 1995 год – Сборник нормативных правовых актов - А.: EconoMix Data, 2000.
14. Положение Национального Банка Республики Казахстан “О порядке ведения банками в Республике Казахстан документации по кредитованию” №141 от 24 июня 1996 года – Сборник нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан (часть 6) – А: Атамура, 1998.
15. Положение Национального Банка Республики Казахстан “О классификации ссудного портфеля и резервах (провизиях), необходимых для покрытия возможных убытков по кредитам” №340 от 31 декабря 1996 года, с учетом изменений и дополнений– Сборник нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан (часть 6) – А: Атамура, 1998.
16. Правила №350 проведения операций РЕПО и обратного РЕПО с государственными ценными бумагами Республики Казахстан от 28 марта 1996 года – Сборник нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан (часть 5) – А: Атамура, 1998.
17. Правила краткосрочного кредитования №1 от 11 февраля 1994 года – Сборник нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан (часть 4) – А: Атамура, 1998.
18. 18.Projects Analysis – A.: European Bank for Reconstruction and Development 2000.
19. 19.TACIS Projects Implementation Unit. SME Development Project SMEKAZ9702 – A.:SME Development Kazakhstan 1999.
20. Айтжанов А.Е. Прибыль банка.Банки Казахстана,2006 г., № 3,стр.13-17
21. Балабонов И.Т. Финансовый менеджмент,- М.: Ф и С. 1994г.
22. Брук Н. Банковское дело и финансирование инвестиций. -Институт экономического развития Всемирного Банка, 1994.
23. Ведомости. // Коммерсант-Daily 14.05.97 (№68) стр. 11.
24. Глоссарий терминов, определяющих кредитные отношения– Сборник нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан (часть 5) – А: Атамура, 1998.
25. Зачупейко С. Т. «Банковская система России» том 1, М., 1995 г.
26. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П Банковское дело М.: \"Финансы и статистика\" 1999 г.
27. Лаврушин О.И. Банковское дело.- М.: Ф.и С., 1999.
28. Маковская Е. // Эксперт № 22 , 16.06.97 г. \"Шампанское будет пить тот, кто не рискует\" стр. 56.
29. Медведев А.Г. Экономическое обоснование предпринимательских проектов/ МЭ и МО, №6,7, 1997г.
30. Нурмагамбетова А.К. О банковской прибыли.Банки Казахстана,2006 г., № 6,стр.24-31
31. Сейткасымов С. Г. «Деньги, кредит, банки», 1999 г. Алматы
32 Сейткожина Е.К. Мониторинг прибыли банка.Банки Казахстана,2006 г., № 3,стр.10-18
33. Уго Финци. Всемирный Банк и анализ проектов. ИЭР ВБ, 1994.
34. Усоскин В.М. \"Современный Коммерческий банк: управление и операции\"
35. М.: ИПЦ \"ВАЗАР-Ферро\" 1999 г.
36. Челноков В.А. «Банки:Букварь кредитования.Технологии банковских ссуд.Околобанковское раночное пространство» М.:АОЗТ «Антедор» 1998 г.
37. www. nationalbank.kz
38. www.alb.kz