Готовая дипломная работа

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность данной темы велика в наше время. В современных условиях достаточно мощного воздействия негативных внешних и внутренних факторов лишь ограниченное число банков разрабатывает свою рисковую стратегию управления кредитными рисками с обязательным наличием концептуальной составляющей. Большинство кредитных организаций ориентируется, в основном, на реализацию краткосрочных целей. В результате, ухудшается доходность и финансовая устойчивость развития, возникают проблемы в межбанковской конкурентной борьбе. В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой – важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание не только отбору заемщиков и контролю за их финансово-хозяйственной деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам. Обеспечение возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения. В настоящее время большинство отечественный предприятий испытывают финансовые затруднения, связанные как с внешними общегосударственными проблемами (нестабильность политической ситуации, несовершенство законодательной базы, неплатежи, спад производства), так и с внутренними проблемами - неэффективный маркетинг, неэффективное использование средств, неэффективный производственный менеджмент, несбалансированность финансовых потоков. Совокупность перечисленных факторов вызывает необходимость постоянной диагностики финансового положения предприятия с целью ранней диагностики кризисного развития предприятия и выработки защитных механизмов антикризисного управления финансами в зависимости от выявленных факторов и силы их воздействия. Функционируя в нестабильной среде и не имея полной, достоверной информации о контрагентах, коммерческие банки вынуждены оттачивать мастерство стратегического управления кредитными рисками посредством сбалансированности стратегических и тактических методов управления, организации действенного банковского риск-менеджмента. При этом изрядное число банков при осуществлении стратегического управления рисками ставят задачу обеспечить динамичный рост, другие предпочитают минимизировать риски и поддерживать имидж устойчивого в финансовом отношении банка при невысоком уровне выплат процентов. В условиях мирового финансового кризиса, нестабильной экономики, замедления платежного оборота, высокой инфляции, нестабильности налоговой системы, политической нестабильности, неопределенности, недостаточной квалификации менеджеров предприятия институт банкротства получает все большее распространение. Вместе с тем, в хозяйственной практике последних лет участились случаи умышленной самоликвидации предприятий, которые, обеспечив привлечение значительного объема заемного капитала (в денежной, товарной и других формах) и использовав его в целях наживы отдельных лиц, объявляют себя банкротами для того, чтобы уйти от расчетов. Механизм таких действий квалифицируется как «фиктивное банкротство» и преследуется в уголовном порядке.
Цель дипломной работы – исследовать и проанализировать методики кредитоспособности заемщиков – предприятий малого бизнеса
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
1.Проанализировать теоретические основы оценки кредитоспособности заемщиков в кредитных организациях.
2. Охарактеризовать методику оценки финансового положения заемщиков – предприятий малого бизнеса.
3. Провести оценку кредитоспособности ООО «Медведь» по методике ООО «Барклайс Банк».
4. Охарактеризовать проблемы и перспективы использования методик по оценке кредитоспособности заемщиков – предприятий малого бизнеса.
Структура работы: дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3
ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
1.1. Кредит и кредитоспособность заемщика: сущность и содержание……….....6
1.2.Финансовый анализ как основа оценки кредитоспособности заемщика…...11
1.3.Малые предприятия в российской экономике и специфика их кредитования………………………………………………………………………..20
ГЛАВА II. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ – ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА
2.1.Организационно-правовая характеристика ООО «Барклайс Банк»………...25
2.2.Методика оценки финансового положения заемщиков – предприятий малого бизнеса……………………………………………………………………...31
2.3.Оценка кредитоспособности ООО «Медведь» по методике ООО «Барклайс Банк»………………………………………………………………………………...36
ГЛАВА III. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МЕТОДИК ПО ОЦЕНКЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ – ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА
3.1.Использование мировых стандартов оценки финансового положения заемщиков – предприятий малого бизнеса……………………………………….41
3.2.Актуализация кредитования предприятий малого бизнеса в современных условиях……………………………………………………………………………..52
3.3.Использование информационных технологий при оценке финансового положения заемщиков – предприятий малого бизнеса………………………….58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………….74
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………………….77
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….80

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основе анализа специальной литературы, мы считаем целесообразным, сделать ряд выводов:
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.
Большинство предлагаемых академической наукой методик оценки кредитоспособности схожи между собой по набору коэффициентов оценки финансового состояния заемщика. Отличие лишь в том, что оцениваемые показатели сгруппированы в разные агрегаты и к ним применяются отличные весовые коэффициенты.
В последнее время популярным становиться использования анализа денежных потоков предприятия. Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока средств у заемщика за период, соответствующий обычно сроку испрашиваемой ссуды.
При оценке кредитоспособности необходимо также учитывать вторичные факторы: передаваемое в залог (заклад) обеспечение; региональные риски (риски вложения средств в регион нахождения предприятия); кредитная история предприятия; субъективные факторы кредитоспособности.
Объектом практического исследования являлся ООО «Барклайс Банк».
Количественный анализ состоит в оценке финансового состояния Заемщика, для чего используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности; коэффициент соотношения собственных и заемных средств; показатели оборачиваемости и рентабельности.
Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.
С учетом результатов количественного и качественного анализа формируется кредитный рейтинг заемщика.
В ходе работы были рассмотрены основные программные продукты на рынке банковских программ предназначенных для оценки кредитоспособности заемщика. К ним, в частности относятся:
Программный комплекс «Банковский Аналитик». Комплекс разработан компанией «ИНЕК» и предназначен для ведения финансового досье клиентов банка, анализа их текущего состояния, оценки ТЭО кредита, план-фактного анализа; расчета резервов с учетом финансового положения заемщика, качества обслуживания долга и качества обеспечения по ссуде в соответствии с Положением Банка России 254-П от 26.03.2004 г.
EGAR Loans (юридические лица) - высокотехнологичное решение по автоматизации процесса принятия решений в области корпоративного кредитования (разработка компании EGAR Technology). Помимо этого компания предлагает программный продукт для оценки кредитоспособности заемщика. Следующий программный продукт, который решает задачи оценки финансового состояния предприятия и оценки кредитоспособности заемщика – программа Audit Expert. Audit Expert – аналитическая система для диагностики, оценки и мониторинга финансового состояния предприятия. Также в работе были предложены мероприятия по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика. В частности предлагается ввести следующие четыре равнозначных показателя для оценки кредитоспособности заемщика: стабильность финансовых потоков, обеспеченность собственными средствами и устойчивыми пассивами, ликвидность обеспечения и достаточность обеспечения. В качестве совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – физического лица, предлагается использовать систему, которая состоит из двух аналитических блоков: блока анализа данных и блока принятия решений. В блоке анализа системы осуществляется анализ данных о заемщиках банка, о выданных кредитах и истории их погашения. Блок анализа необходимо дополнить следующими запросами: получаемые доходы (используя базу банных Пенсионного фонда РФ); имеющаяся недвижимость, земельные участки, их площадь и месторасположение (используя базу данных Бюро технической инвентаризации и департамента Юстиции); наличие автотранспорта, его возраст (база данных ГБДД); привлечение данных специализированных кредитных бюро о наличии срочных и погашенных кредитов в других банках.
Блок принятия решений используется непосредственно для получения заключения системы автоматизированного банковского ритейла о кредитоспособности заемщика, о возможности выдачи ему кредита, о максимально допустимом размере кредита.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: 2007. – 537с.
2. Астринский Д., Напоин В. Экономический анализ финансового положения предприятия //Финансы. – 2002. - № 12.
3. Бабичева Ю.А. Российские банки: Проблемы роста и регулирования / Бабичева Ю.А., Мостовая Е.В. - М.: Экономика, 2006. - 278с.
4. Банки и банковские операции / под ред. Е.Ф. Жукова. - М., 2008. – 639с.
5. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина - М. «Финансы и статистика», 2007. – 672с.
6. Банковское дело: стратегическое руководство / под. ред. Платонова В. Хиггинса М. – М.: «Консалтбанкир», 2009. – 564с.
7. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов / под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 863с.
8. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук проф. Г.Г. Коробковой.- М.: Экономистъ, 2005. – 751с.
9. Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учебник / В.И. Белоцерковский, Е.А. Федорова. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005. – 294с.
10. Бодагов К.Ю. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка – Ставрополь: СФЭИ, 2003. – 54с.
11. Букато В. И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. - М.: ЮНИТИ, 2007. – 649с.
12. Валенцева Н.И. Современные банковские технологии: теор. основы и практика // Деньги и кредит. - 2004. - N 10. - С.50-61.
13. Велигура А. Информационная система – сердце банка // Банковские технологии, 2003. - №5.
14. Виноградов А.В. Об анализе деятельности банковского сектора // Деньги и кредит. - 2008. - N 12. - С.42-46.
15. Владиславлев Д.Н. Энциклопедия банковского маркетинга. М: Ось-89, - 2005. – 256с.
16. Гиляровская Л. Г. Об оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов // Финансы. – 1999. - №4.
17. Деньги, кредит, банки / Под ред. О. И. Лаврушина, М.: «Финансы и статистика»,2007. – 521с.
18. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. проф., д.э.н. А.В. Калырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2007. – 384с.
19. Дружинин А. Банковская сфера и стратегия развития экономики / Александр Дружинин, Иосиф Кац // Пробл. теории и практики управл. - 2007. - N 1. - С.49-52.
20. Зверев А.В. Проблемы развития российской банковской системы и меры по их преодолению // Деньги и кредит. - 2008. - N 12. - С.10-21.
21. Зверев О. А. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и задачи банковского менеджмента // Финансы и кредит. – 2004. – № 18.
22. Зражевский В.В. Принципы оптимизации управления финансовыми потоками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2001. – №7.
23. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 560с.
24. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник.- М.: «Маркет ДС», 2007. – 249с.
25. Кураков Л.П. Современные банковские системы: учеб. пособие / Л.П.Кураков, В.Г.Тимирясов, В.Л.Кураков. - 3-е изд., перераб. и доп. - М., 2006. - 320с.
26. Куршакова Н. Банковский маркетинг. СПб: «Питер», 2006. – 192с.
27. Лебедев А. Россия-2020 - развитие банковской системы / А.Лебедев, М.Крук // Пробл. теории и практики управл. - 2008. - N 8. - С.18-23.
28. Макаревич Л. Модели анализа банковских активов в условиях обострения финансово-экономического кризиса (методические рекомендации) // Общество и экономика. - 2008. - N 10-11. - С.238-273.
29. Масленников В.В. Зарубежные банковские системы. - М.: Элит-2001. - 390с.
30. Матовников М.Ю. Снижение процентных ставок – риски и возможности // Банковское дело. – 2006. – №10.
31. Мурычев А.В. О развитии банковского кредитования банковских операций // Деньги и кредит. - 2008. - N 6. - С.66-67.
32. Никитина Т. Банковский менеджмент. - СПб.: «Питер», 2001. – 647с.
33. Седачев Ю. Экспресс-анализ финансового состояния предприятия в системе оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков коммерческого банка // Аудитор. - 2008. - №8.
34. Стец Е.О. Банковские риски и банковские операции: что является следствием, а что - причиной? // Дайджест-Финансы. - 2002. - №2.
35. Сухов М.И. Повышение качества банковской деятельности: резервы совершенствования стандартов регулирования // Деньги и кредит. - 2008. - N 2. - С.3-7.
36. Ушанов П.В. К вопросу о развитии и антикризисном управлении платежной системой Банка России // Деньги и кредит. - 2008. - N 11. - С.13-21.
37. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. акад. Г.Б. Поляка. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 527с.
38. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. /Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. – 491с.
39. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии. Околобанковское пространство: Учебник для вузов. - М.: Высшая школа, 2006. - 320с.
40. Черненко А.Ф., Харькова О.В. Совершенствование методов оценки текущей платежеспособности // Аудитор. - 2007. - №8.