Готовая курсовая работа

В настоящее время большинство российских предприятий сталкивается с проблемой обновления основных фондов. При этом зачастую из-за нехватки оборотных средств они вынуждены брать кредиты под залог ценных бумаг, партий товара, недвижимости. С другой стороны, многие предприятия - поставщики оборудования - имеют трудности с реализацией своей продукции. В месте с тем существует путь, пока еще не получивший широкого распространения, но способный разрешить эти проблемы. Речь в данном случае идет о лизинге - новой форме финансирования предприятий. Российские банки, в соответствии с мировой практикой, наряду с кредитными операциями, все больше внимания уделяют лизингу. В переводе с английского данный термин означает аренду. Но это аренда особого рода, когда лизингодатель по предложению будущего пользователя приобретает выбранное последним оборудование в собственность и затем сдает его данному лицу в аренду.
С хозяйственной точки зрения лизинг служит средством активизации инвестиционной деятельности, развития и технического перевооружения производства, реализации продукции, внедрения научно-технического прогресса, создания новых рабочих мест.
В России лизинг пока находится на начальной стадии становления, однако в ближайшее время следует ожидать его бурного развития, причем не только в силу присущих ему возможностей, но и государственной поддержки. Лизинг позволяет финансовым институтам, банкам более плавно реструктуризировать свою деятельность, смещая акценты в сторону кредитования инвестиционных проектов с более высокими гарантиями, поскольку сдаваемое в лизинг имущество, как правило, высоколиквидное, а главное, оно остается в собственности лизингодателя до истечения срока финансового лизинга.
Специалисты рынка инвестиций, эксперты российского правительства прогнозируют в ближайшее время «лизинговый бум» в России, несмотря на то, что этот вид предпринимательской деятельности считается у нас относительно новым. Дело в том, что при активном внедрении лизинг в силу присущих ему возможностей может стать мощным импульсом не только технического перевооружения производства, но и структурной перестройки российской экономики. Лизинг в России постепенно принимает все более четкие организационные и правовые формы. Формируются необходимые законодательные и нормативные предпосылки для правового регулирования деятельности участников лизинговых операций. Рынок лизинговых операций в России оценивается как чрезвычайно емкий, способный принести значительные доходы всем участникам.
Огромную роль в развитие банковской системы играет усиливающаяся конкуренция на рынке банковских услуг. Именно конкуренция вынуждает банки уделять первостепенное внимание развитию, совершенствованию и модернизации с применением современных достижений в области высоких технологий, а также повышению качества обслуживания. Качество обслуживания напрямую зависит от спектра банковских услуг, поэтому важно сделать их востребованными, доступными, отвечающими возрастающему уровню жизни и соответственно уровню требований, а также высокому ритму жизни современного человека.
Лизинговые сделки являются частью новой сферы банковских услуг.
Этим обосновывается актуальность выбранной темы.
Предметом исследования является осуществление лизинговых операций с привлечением банка как одного из участников сделки.
Данная курсовая работа посвящена рассмотрению организации, оформлении лизинговых операций коммерческим банком.

Введение ………………………………………………………………3


Глава I. Теоретические аспекты лизинга ………………………6

1.1. Сущность лизинга, его предмет, субъекты и объекты……………6

1.2 Функции лизинга и его виды ……………………………………11

1.3 Основные преимущества и недостатки лизинга…………………20

Глава II. Эффективность лизинговых операций банка…………23

2.1 Участие банков в лизинговых сделках……………………23

2.2 Взаимодействие банков и производителей при проведении лизинговых операций ………………………………………………31

2.3 Управление рисками при лизинговых операциях………………34


Заключение ……………………………………………………………41

Список литературы……………………………………………………

Подводя итоги, систематизируем положительные факторы участия банков в лизинговом бизнесе:
- расширение и повышение конкурентоспособности продуктового ряда банка для корпоративных клиентов, в том числе с учетом их отраслевой принадлежности;
- развитие отношений с крупными клиентами;
- развитие отношений с клиентами малого и среднего бизнеса;
- выработка и реализация конкурентоспособной и гибкой процентной и тарифной политики с учетом возможности:
- использования дочерней лизинговой компании;
- использования кредитных линий иностранных банков при проведении клиентами банка операций международного лизинга;
- организации финансирования инвестиционных лизинговых проектов клиентов банка с использованием кредитных линий зарубежных банков под гарантии национальных экспортных страховых агентств - ЭСА, что позволяет снизить стоимость финансирования, а также достигнуть договоренностей с иностранным поставщиком о наиболее удобном для российской стороны графике поставки оборудования, монтажа и т.п.;
- увеличение дохода на банковскую группу (в случае использования дочерней ЛК);
- получение банком непроцентного дохода (за консультирование и организацию сделки);
- привлечение на обслуживание новых клиентов (все участники сделки должны проводить расчеты через счета, открытые в банке-кредиторе) и возможность предложения новым клиентам других продуктов банка;
- разработка совместных продуктов с поставщиками оборудования и реализация данных продуктов через филиальную сеть банка, что ведет в том числе к увеличению комиссионного дохода;
- банки снижают риски, кредитуя дочерние компании, являющиеся собственниками имущества до завершения лизингового договора, срок которого совпадает со сроком кредита;
- возможность предложения использовать лизинговые схемы в процессе осуществления банком:
- финансового консультирования клиентов в ходе подготовки предприятий к реализации инвестиционных проектов, реструктуризации предприятий и т.п.;
- финансового консультирования при разработке крупных инвестиционных программ холдингов.
Банкам в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, предоставляется освобождение от уплаты налога на прибыль, получаемую ими от предоставления кредитов субъектам лизинга на срок не менее чем три года для реализации договора лизинга.
Развитие лизингового бизнеса в России сталкивается с проблемами мобилизации значительных денежных средств, которые могли бы стать источником для закупки оборудования с целью его дальнейшей передачи в лизинг. Реальными хозяйствующими субъектами, располагающими необходимыми средствами или возможностью доступа к ним, являются, конечно же, банковские учреждения. Зарубежный опыт подтверждает правильность, а российская практика доказывает целесообразность включения лизинговых операций в деятельность банков.
В ближайшее время лизинг в России будет востребован в еще большей степени. Ситуация, складывающаяся на рынке лизинговых услуг, подтверждает это. Основными факторами, влияющими на этот прогноз, являются экономический рост и активный поиск российскими банками новых финансовых продуктов и наиболее привлекательных объектов в реальном секторе экономики, в которые они могли бы вкладывать средства.
Привлекательность лизинговой операции для коммерческого банка объясняется не только наличием у этой операции реального материального обеспечения. Развитие лизингового бизнеса даст банкам возможность расширить круг своих операций, повысить качество обслуживания клиентов и тем самым привлечь новых, укрепить установившиеся связи и вступить в новые взаимовыгодные партнерские отношения с клиентами. Банки смогут внести свой вклад в формирование стратегии и тактики обновления основных фондов предприятий, определять направления развития лизинга, контролировать ситуацию на лизинговом рынке.
Для банка предмет сделки – объект собственности, за эксплуатацию которого полностью отвечает клиент. Будучи собственником, банк определяет условия оплаты, устанавливает процент за пользование привлеченными арендатором средствами банка. В дальнейшем банк определяет и условия реализации предмета лизинговой сделки. Для предприятия арендатора необходимость привлечения к сделке банка вызвана в основном отсутствием финансовых ресурсов для приобретения основных средств. Также с помощью лизинга предприятия-арендаторы могут применять передовую технику в условиях быстрого морального износа. Лизинг стимулирует эффективное использование основных средств и полностью исключает наличие не установленного оборудования, его нерациональное использование.
К общим проблемам, сдерживающим развитие лизинга в России, относятся:
- противоречия между положениями Закона о лизинге и методическими рекомендациями и нормативными документами, принятыми ранее;
- слабая осведомлённость экономических субъектов, особенно предприятий, обо всех преимуществах лизинговых операций;
- инертность, слабость финансовых институтов, не желающих проводить дополнительную работу по внедрению лизинговых операций (предпочтение отдаётся обычно кредиту);
- объективные трудности при прогнозировании лизингового процента, лизинговой премии;
- недостаток специалистов, владеющих всеми тонкостями проведения лизинговых операций;
- неразвитость вторичных рынков оборудования;

1. Участие банковского капитала в лизинговом бизнесе (\"Международные банковские операции\", 2007, N 1)
2. Возвратный лизинг: проблемная экономия (\"Практическая бухгалтерия\", 2009, N
3. Регулирование международных лизинговых отношений (\"Международные банковские операции\", 2008, N 3)
4. Развитие российского рынка лизинговых услуг (\"Регламентация банковских операций. Документы и комментарии\", 2008, N 3)
5. Лизинг в экономической системе (\"Все о налогах\", 2008, N 11)
6. О некоторых вопросах организации обязательного контроля получения или предоставления имущества по договору финансовой аренды (лизинга) (\"Бухгалтерия и банки\", 2008, N 3)
7. Бухгалтерский учет и аудит лизинговых операций (\"Все для бухгалтера\", 2008, N9)
8. Правовая природа договора лизинга (Абдульмянов И.М.) (\"Право и политика\", 2006, N 6)
9. Участие банковского капитала в лизинговом бизнесе (\"Международные банковские операции\", 2007, N 1)
10. Лицензирование различных направлений банковской деятельности в Российской Федерации (\"Право и экономика\", 2009, N 3)
11. Взят курс на укрепление финансового сектора (\"Управление в кредитной организации\", 2009, N 1)
12. Финансирование малого и среднего бизнеса (\"Банковское кредитование\", 2009, N 3)
13. Развитие российского рынка лизинговых услуг (\"Регламентация банковских операций. Документы и комментарии\", 2008, N 3)
14. Лизинг как инструмент рыночных отношений: пути совершенствования (Павлодский Е.А.) (\"Журнал российского права\", N 10, 2000)
15. Лизинг в зоне риска ( Консультант , 2009, N 7)
16. Управление рисками в условиях кризиса (\"Управление финансами и рисками в лизинговой компании\", 2009, N 1)
17. Способы минимизации рисков в договоре финансовой аренды (\"Управление финансами и рисками в лизинговой компании\", 2009, N 1)
18. Современные источники финансирования лизинговых сделок (\"Право и экономика\", 2009, N 4)
19. Лизинг: основные вопросы (\"Новая бухгалтерия\", 2008, N 12)
20. Развитие банковского маркетинга - защита от кризиса (\"Бухгалтерия и банки\", 2009, N 6)
21. Россия на мировом рынке лизинга (\"Международные банковские операции\", 2008, N 3)
22. Лизинг в бизнесе России: тенденции и перспективы (\"Банковское кредитование\",2008,N3)