Готовая дипломная работа

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время в России происходит процесс экономических преобра-зований во всех сферах деятельности. Естественно, что проблема риска являет-ся одной из ключевых концепций в деятельности любого субъекта рынка. Осо-бенно банковский рынок немыслим без риска, причем риск для банка, в силу специфики его операций, постоянное и неизбежное условие. Следовательно, для банка важно не избежать риска, а уметь им эффективно управлять и дово-дить возможные потери до минимального уровня. Риск представляет собой сложную, порой неразрешимую проблему и является неотъемлемым при осу-ществлении коммерческими банками своей деятельности. Несмотря на то, что банковская деятельность сопряжена с многочисленными рисками, банки при-званы олицетворять надежность и безопасность, поэтому управление рисками является одной из ключевых функций стратегического и оперативного управле-ния банком. Основной принцип в работе коммерческих банков – стремление к получению прибыли. Его обычно ограничивает ожидание возможных убытков, это связано с наличием риска как стоимостного выражения вероятностного со-бытия, ведущего к финансовым потерям. Риск тем больше, чем выше шанс из-влечь крупную прибыль.
Операционный риск на данный момент является одним из самых сложных и малоизученных вопросов банковского риск-менеджмента. Актуальным оста-ется повышенное внимание к операционному риску, поскольку банковское со-общество оказалось не совсем готово к тем вызовам, которые были порождены современным этапом развития экономики. На практике эта неготовность прояв-ляется как ошибки и злоупотребления сотрудников банков, как несовершенство организации деятельности, недостаточная эффективность существующих меха-низмов проведения операций и контроля за ними. Операционный риск возника-ет в том случае, если в банке имеется возможность совершать недопустимые операции или не совершать необходимых, что, в свою очередь, обусловлено не-совершенством структуры банка: организационной, информационной, техниче-ской, психологической. Все это делает выбор темы дипломной работы весьма актуальным на сегодняшний день.
Объект исследования дипломной работы – система риск-менеджмента со-временного коммерческого банка. Предмет дипломной работы – подсистема управления операционными рисками как важнейший элемент системы риск-менеджмента. Цель дипломной работы – исследовать сущность операционных рисков и управление ими в Игринском Отделении Сберегательного банка РФ № 5912 (Игринском ОСБ № 5912).
Для достижения цели дипломной работы в процессе ее выполнения необ-ходимо решить ряд задач:
-раскрыть теоретические аспекты управления операционными рисками;
-дать характеристику Игринского ОСБ № 5912;
-исследовать операционные риски Игринского ОСБ № 5912 и практиче-ские аспекты управления ими.
Структурно дипломная работы включает в себя введение, основную часть, заключение и список литературы. В первой главе основной части дипломной работы приводится классификация банковских рисков, понятие и сущность операционных рисков, подходы к управлению ими.
Во второй главе дипломной работы дается общая характеристика банка и виды банковских услуг, проводится оценка основных экономических показате-лей работы банка.
В третьей главе дипломной работы приводится оценка операционных рисков одним из методов, используемых в международной практике. Кроме это-го в данной главе рассмотрен процесс управления операционными рисками Иг-ринского ОСБ № 5912 и предложены пути его совершенствования.
При выполнении дипломной работы использованы: статистический; аб-страктно-логический; монографический методы научного исследования. Мето-дологической основой работы являются исследования различных авторов, по-священные подходам к процессу и методам управления операционными риска-ми банка.

СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ 5
1.1. Классификация банковских рисков 5
1.2. Понятие и сущность операционных рисков 9
1.3. Подходы к управлению операционными рисками 15
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ИГРИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РФ № 5912 24
2.1. Общая характеристика и виды услуг 24
2.2. Характеристика организационной структуры банка 30
2.3. Оценка основных экономических показателей работы банка 34
3. ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ ИГРИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РФ № 5912 И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ 41
3.1. Оценка операционных рисков банка 41
3.2. Процесс управления операционными рисками 50
3.3. Пути совершенствования управления операционными рисками банка 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 76
ПРИЛОЖЕНИЯ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Выполненная работа посвящена актуальной теме управления операцион-ными рисками банка. Актуальность выбора темы дипломной работы обуслов-лена тем фактом, что при невнимании руководства банка к проблемам управле-ния операционными рисками возможно причинение банку значительного ущер-ба. В отдельных случаях это может привести к прекращению деятельности кре-дитной организации.
В ходе выполнения дипломной работы рассмотрены теоретические аспек-ты сущности и управления операционными рисками банков. Как определено в процессе исследования, в классическом понимании, операционные риски пред-ставляют собой вероятность событий в результате неадекватных действий или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем, или внеш-них событий.
В процессе проведения исследования рассмотрена деятельность Игрин-ского ОСБ № 5912 на рынке банковских услуг, проведена оценка операционных рисков банка, анализ управления рисками, выдвинуты предложения по совер-шенствованию управления рисками. Так, основной целью работы Игринского ОСБ № 5912 в условиях рыночной ориентации экономики является повышение эффективности деятельности банка и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу. Как показало проведенное исследование, в 2007 году при-рост чистых процентных доходов банка составил 36 %. При этом чистые комис-сионные доходы банка снизились на 3 %. Прочие операционные доходы банка в 2007 году выросли на 52 %, а прочие расходы банка выросли на 29 %. В целом чистые текущие доходы после формирования резервов с учетом непредвиден-ных доходов/расходов выросли за 2007 года на 34 %, а чистая прибыль банка на 30 %.
Для оценки операционных рисков Игринского ОСБ № 5912 использован балльно-весовой метод, рекомендованный ЦБ РФ для оценки операционных рисков, а также метод оценки операционных рисков через анализ индикаторов деятельности банка. Как показывают данные анализа, в 2006 году у Игринского ОСБ № 5912 была отмечена высокая приверженность операционному риску. В 2007 году для Игринского ОСБ № 5912 отмечен умеренный уровень операци-онного риска. Таким образом, отмечаемая тенденция для Игринского ОСБ № 5912 положительна.
В Игринском ОСБ № 5912 отсутствует отдельное подразделение, осуще-ствляющее управление операционными рисками. Ответственным за реализа-цию политики в области управления операционными рисками является специа-лист по управлению рисками отдела безопасности банка. Как показало исследо-вание, в структуре расходов по управлению операционными рисками банка преобладают расходы на информационную безопасность, второе место занима-ют расходы на подготовку кадров, третье место – расходы на охрану.
Результаты анализа абсолютных потерь банка по операционными рискам показали, что несмотря по общее повышение качества управления рисками, оп-ределенное по комплексной методике, система управления операционным рис-ком нуждается в дальнейшем совершенствовании. Так, абсолютный прирост потерь по операционным рискам за 2006-2007 гг. составил 15 тыс. руб. или 10,56%. Так, с целью повышения качества управления операционными рисками необходимо:
-совершенствование методов подготовки персонала с целью повышения ее качества;
-внедрение оценки кандидатов на вакантную должность на полиграфе;
-внедрение системы страхования убытков банка, могущих возникнуть вследствие небрежности или ошибки, неумышленно (умышленно) допущенной служащим банка, перед клиентами;
-проведение детальных проверок сторонних организаций при заключе-нии договоров аутсорсинга.
Как было отмечено на этапе исследования системы подготовки и пере-подготовки персонала в настоящее время в основном подготовка персонала осуществляется внутри банка. При этом упускаются следующие очень весомые достоинства внешней системы подготовки персонала:
- участники могут обмениваться информацией с коллегами из других банков;
-большая доступность квалифицированного персонала;
Так, в настоящее время существуют дистанционные системы подготовки персонала банка, позволяющие использовать для обучения указанные выше достоинства внешней системы подготовки персонала. При этом сохраняются также достоинства внутренней системы обучения персонала:
- содержание курсов и время их проведения могут быть приспособлены к потребностям банка;
-участники могут быть легко отозваны в связи с производственной необ-ходимостью;
- участники обучаются в реальной рабочей обстановке Игринского ОСБ № 5912.
С целью повышения качества сотрудников, принимаемых на работу и снижения, таким образом, операционных рисков, можно предложить Игрин-скому ОСБ № 5912 внедрить систему оценки претендентов на вакантную должность с помощью полиграфа.
Игринское ОСБ № 5912 с целью снижения вероятности несения убытков вследствие реализации операционных рисков должно осуществлять страхова-ние убытков, вызванных нечестностью (нелояльностью) или ошибками сотруд-ников банков. Необходима также реализация страхования банка от простоя. Российские страховщики включают в правила данного вида страхования усло-вие возмещения убытков, наступивших вследствие событий, перечень которых весьма широк. Так, страховые компании в качестве страховых событий в этом виде страхования признают простой банка по причине пожара, выхода из строя банковской компьютерной системы, отключения электроэнергии, террористи-ческого акта и т.п., а также упущенный вследствие такого простоя доход банка.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный Закон РФ от 02.12.1990 года № 395-1 «О банках и банков-ской деятельности» (ред. от 27.07.2006 года).
2. Федеральный Закон РФ от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ» (ред. от 12.06.2006 года).
3. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 года № 110-и «Об обязательных нормативах банков».
4. Указания Банка России от 16 января 2004 года № 1379-У “Об оценке фи-нансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для уча-стия в системе страхования вкладов”.
5. Положение Банка России \"О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Фе-дерации\" от 5 декабря 2002 г. N 205-П.
6. Инструкция от 14 января 2004 г. № 109-и «О порядке принятия банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (в ред. от 11.12.2006 года).
7. Письмо ЦБ РФ от 24 мая 2005 г. N 76-Т «Об организации управления опе-рационным риском в кредитных организациях».
8. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М.: 2004 – 765 с.
9. Банковский портфель. Под ред. Коробова Ю.И. - М.: Соминтэк, 2003 – 654 с.
10. Билютина В.В. Банковский менеджмент. М., 2007. – 720 с.
11. Банковское дело: Учебник / Под ред. Суховой Л.Ф. – М.: «Юрист», 2005- 670 с.
12. Банковское дело: Учебник / Под ред. Гиляровской Л.Т. — М., 2003 – 543 с.
13. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. А.А. Ки-риченко. — М., 2004 – 115 с.
14. Букато В.И. Финансовый менеджмент. М., 2006. – 340 с.
15. Бабанов В.В. Новый подход к управлению ликвидностью / Бабанов В.В., Шепелев С.А. // Банковское дело. - 2006. - № 3. с. 14-16
16. Банковское дело. Управление и технологии // Научно-практические мате-риалы ИИУ. Ижевск, 2006. – 36 с.
17. Бредкин Г.Ю. Управление денежными потоками кредитной организации в условиях перехода на МСФО. М., 2007 – 144 с.
18. Грязнов М.Б. Повышение эффективности использования банковских ре-сурсов // Вестник Омского университета. Серия \"Экономика\". Омск, 2006. – 340 с.
19. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости ком-мерческого банка // Вестник Омского университета. Серия \"Экономика\". Омск, 2006. – 340 с.
20. Запорожец З. Задача аналитической службы банка в части управления операционными рисками. // Банковское дело. - 2006. - № 8. с. 24-26.
21. Имаев В.Г. Дистанционный анализ операционных рисков коммерческого банка // Нефтегазовое дело. - 2006. - № 1. с.17-25.
22. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 230 с.
23. Коммерческий словарь / Под ред. Азрилияна А.Н. - М., 2003. – 750с.
24. Козырь Ю. Управление денежными средствами. М., 2005. – 675 с.
25. Киселева И. А. Моделирование оценки рисков в процессе принятия бан-ковских решений // Аудит и финансовый анализ. - 2005. - № 1. с. 14-19.
26. Кузнецов К.Н. Совершенствование управления пассивами регионального банка. М., 2006. – 110 с.
27. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент. – СПб: Юность, 2005. – 743 с.
28. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М., 2004. – 890 с.
29. Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2005. – 710с.
30. Лисин В.А. Инвестиционный процесс в Российской экономике // Мате-риалы сайта www.rbc.ru.
31. Макарова Г. Н. Экономические риски: структура и методы управления. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2003. – 853 с.
32. Муравьев В.В. Определение потребности банка в ликвидных средствах на основе «Теорий спроса на деньги». М., 2005. – 623 с.
33. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2005. – 534 с.
34. Матвеев В.В Методы измерения операционного риска // Бухгалтерия и банки. - 2007. - N 3. с. 34-38.
35. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2004. – 510 с.
36. Поморина М.А. О некоторых подходах к управлению банковской ликвид-ностью.// Банковское дело. - 2005. - №9 с. 5-11
37. Первозванский А. Финансовый рынок: расчет и риск. - М., Соминтэк, 2005. – 124 с.
38. Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы // Деньги и кредит 2005.- №6. - с.10.
39. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра - М, 2005 .
40. Поляков В.П. Банковское дело. М., 2006. – 450 с.
41. Потоцкая Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельности банка // Бухгалтерия и банки. - 2003. - №7 с.9-17.
42. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. — М., 2006 – 560 с.
43. Самиев П. Банковское Дело в Москве. – 2006. - №2. – с. 14-17.
44. Суворов А.В. Банковский менеджмент – новые направления // Материалы сайта www.klerk.ru.
45. Смирнов А.В. Риск-менеджмент и управление ресурсами коммерческого банка. М., 2007. – 320 с.
46. Управление рисками в российских банках // Материалы сайта www.raexpert.ru.
47. Финансы, деньги, кредит / Под ред. О.В. Соколовой. М.: Юристъ - 2005. – 230 с.
48. Финансы / Под ред. Родионовой В.М. М.: Финансы и статистика, 2004. – 250 с.
49. Финансы /Под ред. Ковалевой А.М. М.: Финансы и статистика, 2006. – 255 с.
50. Филиппов С.В. Экономический анализ деятельности банка // Материалы сайта www.klerk.ru.