Готовая дипломная работа

ВВЕДЕНИЕ
Сегодня можно с уверенностью утверждать: кредит как явление стал постоянным и надежным спутником человека во многих сторонах его жизни (работа, учеба, семья и т.д.). Вот почему исследование кредитования как в теоретическом, так и в практическом плане не только не утратило свою необходимость, но и стало наиболее актуальным в настоящее время.
В условиях рыночной экономики банковский кредит объективно необходим. Потребность в нем обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.1
Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.
Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.
Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а значит и концентрации производства. Сле6довательно, тема дипломной работы является актуальной.
Цель дипломной работы – провести анализ организации процесса кредитования юридических лиц в коммерческом банке с экономической и юридической точек зрения, и разработать предложения по его оптимизации. При достижении этой цели, были решены следующие задачи:
- изучение сущности кредитования и определения его места в структуре национальной экономики;
- изучение организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке;
- анализ современного состояния кредитования юридических лиц в России;
- характеристика основных нормативно-правовых актов, регулирующих кредитование юридических лиц в России;
- оценка основных условий и параметров кредитования в ООО «КомНейвабанк».
- анализ кредитного портфеля ООО «КомНейвабанк».
- выявление недостатков в методике оценки кредитоспособности при кредитовании юридических лиц и предложение путей их устранения.
Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные акты, труды специалистов и банковских деятелей, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе.
Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные ООО «КомНейвабанк», документы бухгалтерской и финансовой отчетности и устные консультации работников банка.
Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования юридических лиц в целом, его отдельные аспекты. Изучены теоретическая и документарная стороны процесса.

ВВЕДЕНИЕ………………………………………….………………………….. 5

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ… 7
1.1 Кредитование как вид деятельности в национальной экономике… 7
1.2 Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке…………………………………………………………………… 17
1.3 Нормативно-правовое обеспечение кредитования юридических лиц в России………………………………………………………..…. 35

2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В
ООО «КОМНЕЙВАБАНК»…………………………………………………….. 40
2.1 Современное состояние кредитования юридических лиц в Уральском регионе…………………………………………………… 40
2.2 Организационно-правовая характеристика ООО «КомНейвабанк» 43
2.3 Анализ кредитного портфеля ООО «КомНейвабанк»……………… 49
2.4 Анализ нормативно-правовой базы, регулирующей кредитование в ООО «КомНейвабанк» ……………………………………………….. 58

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 64
3.1 Совершенствование методики оценки кредитоспособности и его экономическое обоснование………………………………………… 64
3.2 Требованиям Банка России по анализа финансового положения и оценки кредитоспособности заемщиков. Перспективы совершенствования нормативно-правовой базы в области кредитования……………………………………………………… 82

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….. 95
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 97

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков в области кредитования. Активная работа коммерческих банков в области кредитования ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений.
В дипломной работе рассмотрены теоретические аспекты организации кредитования юридических лиц, и на основании этого был сделаны следующие выводы:
1. Комплексное изучение организации процесса кредитования юридических лиц в коммерческом банке и нормативно-правового обеспечения данного процесса в Российской Федерации позволит эффективно решать экономико-правовые проблемы, возникающие в процессе кредитования.
2. Кредитование юридических лиц является важным видом экономической деятельности. Благодаря кредиту экономика в целом, а также отдельные хозяйственные субъекты имеют прекрасную возможность удовлетворять свои потребности, преодолевая ограниченность финансовых ресурсов.
Во второй главе основное внимание уделено анализу организационного процесса кредитования в коммерческом банке, анализу его кредитного портфеля и нормативно правовой базы, регулирующей кредитование юридических лиц. По результатам аналитической деятельности был сделан следующий вывод:
От состояния кредитного портфеля зависит ликвидность, доходность банка и финансовая надежность банка в целом. В свою очередь, на масштабы и качество кредитного портфеля банка оказывают влияние его капитальная база и структура пассивов, знание рынка, культура кредитования и менеджмент.
В третьей главе рассмотрена методика оценки кредитоспособности заемщика на основе финансовых коэффициентов, выявлены её недостатки и предложен бально-весовой метод анализа финансового положения, в результате которого набирается определенное количество баллов, на основании которых определяется качество финансового положения заемщика и размер риска заемщика.
В результате анализа локальной нормативно-правовой базы, регулирующей кредитование в ООО «КомНейвабанк» установлено то, что при разработке внутренних положений и инструкций необходимо учитывать не только все тонкости предоставления и погашения кредитов, но и качественного обеспечения их возврата.
Кроме того, по итогам анализа правовой базы можно заявить следующее: эффективность кредитной деятельности банка во многом зависит от принятого кредитным риском. Таким образом, для грамотного управления денежными ресурсами Банкам необходимо разрабатывать актуальные методы кредитных рисков, отвечающим систематически изменяющимися требованиям Центрального Банка Российской Федерации.
Для решения выявленных проблем функционирования действующей методики анализа кредитоспособности заемщика были сформулированы следующие предложения и проведена оценка их эффективности:
1. ООО «КомНейвабанк» необходимо пересмотреть действующую методику оценки кредитоспособности и утвердить методику, предложенную в дипломной работе, которая, на мой взгляд, наиболее адекватно позволяет оценить риски и наиболее соответствует требованиям Банка России. Для внедрения новой методики, разработана программа мероприятий, на реализацию потребуется 54 тыс. рублей единовременных вложений, которые принесут в итоге 436,05 тыс. руб чистого дисконтированного дохода в конце 2010 года. Срок окупаемости программы мероприятий составит 1,2 месяца. Таким образом, программу мероприятий можно оценить как высокоэффективную.
2. В нестабильной экономической ситуации с целью более быстрого реагирования Банку необходимо проводить углубленный мониторинг заемщиков. Для более эффективной оценки кредитоспособности Банку необходимо перераспределить обязанности при проведении мониторинга клиентов. Функции проведения углубленного мониторинга должны быть возложены на кредитного аналитика, ведущего конкретный проект. При этом функции сбора документов, проверки залогов должны быть возложены на клиентское подразделение.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.93 г. (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 N 6-ФКЗ и от 30.12.2008 N 7-ФКЗ).- Консультант Плюс, 2009 г.
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации (принят ГД ФС РФ 21.10.1994г.) (в ред. от 17.07.2009, с изм. от 18.07.2009).
3. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. № 395-1 от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. от 28.04.2009)
4. О Центральном банке Российской федерации (Банке России): Федеральный закон РФ от 10.07.2002 №86-ФЗ (в ред. от 19.07.2009, с изм. от 22.09.2009
5. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Федеральный закон от 23.12. 2003 года № 177-ФЗ
6. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБ РФ от 31.08.98 г. №54-П (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 144-П).- Консультант Плюс, 2009 г.
7. Положение о внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 26.06.98 N 39-П \"О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета\" (утв. ЦБ РФ 24.12.1998 N 64-П) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.01.1999 N 1688).- Консультант Плюс, 2009 г.
8. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положения Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П
9. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: Положение Банка России от 25.04.2006 г. № 283-П
10. О порядке регулирования деятельности банков. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.97г N 1128-У (с изменениями и дополнениями от 13 июля, 1, 24 сентября, 2 ноября 1999 года, 12 мая 2000 года, от 20 марта 2002 г.).
11. Указание Банка России от 19.12.2008 N 2155-У \"О внесении изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 года N 254-П \"О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности\"
12. Устав ООО “КомНейвабанк”: Утв. общим собранием участников 26 декабря 1990 г.
13. Учредительный договор ООО “КомНейвабанк”: Утв. общим собранием участников 26 декабря 1990 г.
14. Положение о кредитной политике ООО “КомНейвабанк”
15. Инструкция ООО «КомНейвабанк» по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей//утверждена протоколом правления от 30.12.2008 г. № 55
16. Положение «Система оценки кредитоспособности предприятий и предпринимателей//принято протоколом Правления Банка №75 от 01.07.2004г.
17. Положение “Классификация ссуд и формирование резерва на возможные потери по ссудам” //утверждено протоколом Правления от 26.06.2009 №33
18. Порядок классификации предоставляемых ссуд, определения, формирования, уточнения размера и использования резерва на возможные потери по ссудам//утвержден протоколом правления ООО «КомНейвабанк» № 33 от 26.06.2009г.
19. Порядок формирования и регулирования резервов на возможные потери в ООО \"КомНейвабанк»// утвержден протоколом правлением ООО \"КомНейвабанк\" №52 от 28.12.2007
20. Учетная политика ООО «КомНейвабанк»
21. Абдрахманов Р.А., Поляченко И.А Структура рынка кредитования населения // Банковское кредитование. 2005. № 3. С. 12-15.
22. Банковское дело /Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2000. С. 576
23. Банковское дело /Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М.: Дрофа, 1997.- 303 с.
24. Банковское законодательство /Под ред. Е. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2001.- 387 с.
25. Банки и банковское дело /Под ред. И.Т.Балабанова, СПБ: Питер, 2003.-302 с.
26. Банковское дело /Под ред. В.А.Гудашева, В.В Радаева, Учеб.- методич. пособие для вузов, ПГПУ им. Белинского, 2002.- 68 с.
27. Банковское дело /Под ред. Г.Г.Коробовой, М.: Перспектива, 2003.- 751 с.
28. Банковское кредитование: Учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков; Под ред. А.М. Тавасиева // http://www.Bankir.Ru
29. Деньги, кредит, банки: Учеб.пособие /Под ред. В.П. Воронина, С.П. Федорова, М: Юрайт. – 269 с.
30. Финансы. Денежное обращение, кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: Юрайт, 2000.- 340 с.
31. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф., М.: Юнити,1999.- 458 с.
32. Банковское дело /Под ред. Е.П. Жаровской, М.: ОМЕГА, 2005.- 440 с.
33. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, М.: Перспектива, 2002.- 534 с.
34. Васенков М.И. Банки и банковское дело: учеб. пособие // http://www.ceae.ru/metodic-1.htm
35. Финансы, деньги, кредит: Учеб.пособие/ под ред. Е.Г. Черновой. – М.: ТК Велби, 2004.- 280 с.
36. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И.Веленцева (и др.); под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005. – С. 388.
37. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра зкон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2006. – С. 308-316.
38. Высоковский Д.В./Кредитование отдельных контрагентов банка, понятийные аспекты методики оценки рисков // Банковское кредитование. 2009. № 1. С. 12-13
39. Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства:новое в законодательстве // Банковское кредитование. 2009. № 3. С. 12-15.
40. Кисурина Л.Г. Кредиты и займы//Правовое регулирование // Консультант Плюс, 2009г.
41. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. М.: КНОРУС, 2003
42. Ляховский В. Методика анализа финансового положения заемщиков юридических лиц // \"Бухгалтерия и банки\", 2009. № 6. С 19-26.
43. Москвин В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий // Банковское дело, 2005, №7. С. 19
44. Публикуемая бухгалтерская отчетность (ф. № 101 Баланс, ф.№ 102 Отчет о прибылях и убытках) по состоянию на 01.01.2007г., 01.01.2008г., 01.01.2009г.
45. Моторина А. «Северная казна» перетекла в «Нейву» // газета Коммерсантъ (Екатеринбург) № 124 (4179) от 11.07.2009
46. Толмачев Д. Долгожданный перелом // журнал ЭКСПЕРТ Урал, 2009 №40 (394) С.10-13
47. Уткин Э.А. Банковский маркетинг // http://www.debt2u.info – 2009.
48. Банковское кредитование: Учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков; Под ред. А.М. Тавасиева // http://www.Bankir.Ru