Готовая курсовая работа

Актуальность темы. До сих пор серьезной проблемой российского рынка остается нехватка надежных финансовых инструментов. Современные тенденции в сфере экономики, характеризуемые развитием глобализации и кооперации, усилением конкуренции, определяют необходимость организации деятельности в сфере платежных и расчетных систем, основанной на общепринятых мировых стандартах и лучшей практики. Являясь составной частью процессов, происходящих в мировой экономике, рынок России испытывает те же потребности.
В России остро назрела необходимость в новой эффективной и рационально организованной системы платежей, которая позволит оптимизировать денежный оборот, снижать издержки субъектов платежного оборота, создавать благоприятные условия для экономического развития государства.
Исследование правовой природы основных форм современных безналичных расчетов, таких как вексель и чек, призвано выработать новые подходы к изучению их правовой регуляции, выявить сущность обязательств, определить объем прав и обязанностей и пределы ответственности между участниками расчетных обязательств, а также выявить правовые гарантии, предоставляемые сторонам отношений той или иной формой расчетов.
В Гражданском кодексе Российской Федерации [3, 4] содержится перечень наиболее важных форм расчетов (ст. 862), к числу которых отнесены расчеты платежными поручениями, аккредитивами, по инкассо и расчеты чеками, при этом допускаются и иные, предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота, к числу которых относится вексель. Стороны вправе избрать любую из указанных форм, которая впоследствии определяется договором. При этом Гражданский кодекс РФ не содержит принципиальных различий между наличными и безналичными деньгами как средствами платежа.
Безналичные расчеты способствуют развитию цивилизованного рынка. Поскольку в хозяйственной и предпринимательской деятельности безналичные денежные расчеты, осуществляемые через финансово-кредитные учреждения, не ограничиваются лишь объемом платежей, существует необходимость не только теоретически признать наличие иных способов расчетов (векселями, путем бартера и т.п.) и рассмотреть проблему их правового регулирования, но и внедрить их в практику.
Актуальность темы настоящей работы обусловлена также тем, что в связи с развитием российского финансового рынка своевременным является поиск эффективных инструментов средне- и долгосрочного финансирования компании. Универсальным финансовым инструментом, выполняющим одновременно экономические функции долгового обязательства, расчетного средства, средства размещения временно свободных денежных средств и источника дохода, выступает именно вексель. Отмечаемый исследователями необоснованно снижающийся за последние пять лет интерес к использованию векселя при проведении кредитно-расчетных операций со стороны экономических агентов [См.: 25] свидетельствует о необходимости переосмысления и расширения знаний о вексельном рынке. Положительное воздействие векселя на экономику и преимущества при его использовании, состоящие в обеспечении расчетов по выполненным работам, поставленной продукции, оказанным услугам, при отсутствии денежных ресурсов обеспечивают высокую привлекательность вексельных займов как для финансово-кредитных учреждений, так и для государства, корпораций и предприятий.
Вышеизложенное подтверждает необходимость сравнительного анализа векселя и вексельного обращения с чеком, как одним из наиболее распространенных средств безналичных расчетов, на современном этапе в целях поддержки бизнеса в национальной экономике, определения перспектив его развития и решения возможных проблем. Все это предполагает глубокое осмысление современных тенденций и динамики развития вексельного обращения и расчетов чеками.
Цель и задачи исследования. Целью настоящей курсовой работы является изучение теоретических и практических проблем правового регулирования расчетных правоотношений с участием векселя и чека в условиях применения современных новейших информационных технологий, анализ эффективности действующего гражданского законодательства и выработка предложений по его совершенствованию в сфере безналичных расчетов.
В соответствии с этой целью определены следующие задачи:
- исследовать особенности правового регулирования, понятие и юридическую природу векселя, классифицировать виды векселей, выявить современные правовые проблемы вексельного обращения;
- определить понятие чека, исследовать его правовую природу, изучить виды чеков и определить наиболее значимые правовые проблемы в области безналичных расчетов чеками, требующие скорейшего разрешения;
- провести сравнительную характеристику векселя и чека как ценных бумаг, сравнительно выявить особенности, положительные и отрицательные стороны расчетов с использованием векселя и чека, определить наиболее удобную и эффективную форму расчетов применительно к современным условиям;
- проанализировать проблемные вопросы правоприменения гражданского законодательства в сфере исследуемых форм безналичных расчетов через призму действующих нормативных актов Банка России и правоприменительной практики проведения расчетных операций.
Решение поставленных задач предполагается осуществить в виде предложений и рекомендаций по совершенствованию законодательства в сфере безналичных расчетов.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования в настоящей курсовой работе являются правоотношения, возникающие между субъектами безналичных расчетов с применением векселя и чека в их традиционных и новых формах.
Предмет исследования в курсовой работе составляют гражданское и банковское законодательство Российской Федерации, судебная практика, доктрины в изучаемой области.
Методология исследования. В качестве методологической основы исследования в курсовой работе используются сравнительно-правовой и формально-правовой методы в сочетании с методами комплексного анализа исследуемых правоотношений и доктринального толкования правовых норм. В исследовании отдельных проблем использовался историко - правовой метод, позволяющий определить современное содержание различных правовых понятий в сфере безналичных расчетов и их соответствие современному этапу развития нашего государства.
Структура курсовой работы. Настоящая работа состоит из введения, в котором обосновывается актуальность темы, ставятся цели и задачи исследования, основной части, состоящей из трех глав, в первой главе рассматриваются понятие и виды векселя, его правовая природа и правовые основы вексельного обращения в России, во второй главе дается правовая характеристика чека, изучаются виды чеков и основы расчетов чеками в России, в третьей главе делается сравнительный анализ векселя и чека как ценных бумаг и сравнительная характеристика расчетов с использованием векселя и чека, заключения, в котором делаются общие выводы о проделанном исследовании. К работе прилагается библиографический список использованных источников и литературы и два приложения в виде схем.

Введение 3
Глава 1. Правовая природа и особенности расчетов по векселю 7
Глава 2. Расчеты чеками 18
Глава 3. Сравнительная характеристика расчетов по векселю и чеками 27
Заключение 32
Библиографический список 35
Приложение 1 Структурная классификация векселей 38
Приложение 2 Схема расчетов по чеку 39

Таким образом, на основании вышеизложенного в курсовой работе мы можем сделать следующие выводы.
Анализ многочисленных источников, рассматривающих понятие векселя, позволил нам определить его как неэмиссионную долговую ценную бумагу, которая отличается строгой формальностью, безусловностью и абстрактностью, дает ее владельцу (векселедержателю) право требовать уплаты установленной денежной суммы в предусмотренный срок и существует исключительно в документарной форме.
Как показывает практика, выпуск векселей - наиболее удобная форма заимствования средств на рынке для динамично развивающихся компаний, не имеющих публичной кредитной истории, что обеспечивает простой путь к формированию статуса надежного заемщика. Условия вексельного финансирования особенно подходят для корпораций и предприятий, имеющих значительные кассовые разрывы в своем обороте, испытывающих дефицит оборотных средств, и для структур с ярко выраженным сезонным бизнесом.
Преимущества применения векселя, на наш взгляд, заключаются, прежде всего, в том, что:
- векселя позволяют заемщику оперативно привлекать инвестиции;
- выпуск векселей не требует каких-либо специальных согласований с государственными органами;
- позволяет привлекать широкий круг инвесторов, что, в свою очередь, обеспечивает ликвидность ценных бумаг;
- срок размещения и обращения векселя законодательством не ограничен;
- при использовании векселя в расчетах субъекты данных правоотношений несут минимальные трансакционные издержки;
- укрепляется публичный имидж векселедателя на финансовом рынке.
На наш взгляд, отношения по вексельному обороту недостаточно урегулированы в законодательстве Российской Федерации, так как в ГК РФ вексель упоминается только в четырех статьях, а Федеральный закон «О переводном и простом векселе» носит в основном отсылочный характер. Введение в рыночную практику преобразований в сфере вексельных отношений может существенно повлиять на дальнейшее развитие рынка краткосрочного долга, так как позволит потенциальным векселедателям уменьшить зависимость от географического месторасположения компании, преодолеть межрегиональные ограничения и препятствия на пути привлечения инвестиций, сформировать публичный кредитный рейтинг, создающий основу для выхода на рынок капитала.
Основное отличие векселя от других ценных бумаг заключается в том, что это не эмитируемая, а ордерная ценная бумага. В этом смысле вексель ближе к таким документам, как чек. Выгодное отличие векселя от чека — в сроке его действия: то есть срок платежа смещен по времени от срока сделки, опосредствованной этим векселем. Эта особенность позволяет использовать вексель, с одной стороны - в качестве средства кредита, с другой стороны - как инструмент, позволяющий выгодно вкладывать временно свободные денежные средства.
Возможность передачи векселя посредством проставления на нем передаточной надписи (индоссамента) значительно повышает его ликвидность. С другой стороны, после передачи векселя индоссант приобретает те же обязательства по его оплате, что и векселедатель.
Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Точно так же, как и вексель, чек является строго формальным документом, содержащим набор обязательных реквизитов. Чек, как и вексель, передается с помощью индоссамента (передаточной надписи). Так же, как и вексель, чеки не нуждаются в регистрации и могут быть выписаны и юридическим, и физическим лицом. Но между векселем и чеком есть несколько принципиальных отличий.
Чек, как и вексель, является долговой ценной бумагой, но предназначен не для обеспечения займов, а для расчетов. Соответственно чеки имеют ограниченный и весьма малый срок хождения, после чего могут быть признаны неплатежеспособными. Если по векселю плательщиком может быть векселедатель или указанное им лицо, то по чеку платить может только банк, указанный чекодателем, который сам не может выступать в качестве плательщика. В отличие от векселя в чеке может быть не указан получатель, в таком случае чек оплачивается его предъявителю. Возможен также альтернативный чек — с указанием конкретного получателя платежа и примечанием «или предъявителю этого чека». Участникам чекового обращения предоставлено право запретить расчеты по чеку в наличной форме. Начисление процентов по чеку в отличие от векселя не предусмотрено.
Также существуют различия по характеру взаимоотношений между участниками расчетов по векселю и чеку. Если в правоотношении, возникающем при расчетах чеками, плательщик – банк, сразу включен в круг участвующих лиц, так как имеет гражданские правоотношения с чекодателем по договору банковского счета, то плательщик по векселю включается в данные правоотношения только после акцепта на оплату предъявленного векселя.
Анализ положительных и отрицательных сторон использования таких инструментов расчетов как чек и вексель в современном гражданском обороте позволяет нам сделать вывод, что в настоящее время российские компании имеют фактически единственный инструмент регулирования текущей платежной ликвидности – вексель, так как чек – больше расчетный, чем кредитный, инструмент. Благодаря дальнейшему развитию вексельного обращения, инвесторы получат более безопасный и ликвидный инструмент для кратко- и среднесрочных вложений, что неминуемо приведет к повышению ликвидности вексельного рынка и, как следствие, к реальному притоку долгового капитала в реальный сектор экономики Российской Федерации.

Международные акты
1. Конвенция о Единообразном Законе о переводном и простом векселе от 07.06.1930 г. № 358, заключена в Женеве (Собрание Законов, 1937, Отд. II, N 18, ст. 108)
2. Конвенция, устанавливающая Единообразный закон о чеках от 19.03.1931 г., заключена в г. Женеве (Регистр текстов международных конвенций и других документов, касающихся права международной торговли. Т. I.- Нью-Йорк: Организация Объединенных Наций, 1971. С. 236 - 248.)

Нормативно-правовые акты Российской Федерации
3. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая от 30.11.1994 г. N 51-ФЗ (СЗ РФ, 1994, N 32, ст. 3301, (в ред. от 17.07.2009 г., с изм. от 18.07.2009 г.)
4. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая от 26.01.1996 г. N 14-ФЗ (СЗ РФ, 1996, N 5, ст. 410, (в ред. от 17.07.2009 г.)
5. Федеральный закон \"О переводном и простом векселе\" от 11.03.1997 г. N 48-ФЗ (СЗ РФ, 1997, N 11, ст. 1238)
6. Федеральный закон \"О валютном регулировании и валютном контроле\" от 10.12.2003 г. N 173-ФЗ (СЗ РФ, 2003, N 50, ст. 4859, (в ред. от 22.07.2008 г.)
7. Постановление ЦИК СССР, СНК СССР \"Об утверждении Положения о чеках\" от 06.11.1929 г. (Свод законов СССР, т. 5, с. 553, (в ред. от 25.10.1986 г.)
8. Постановление ЦИК СССР и СНК СССР \"О введении в действие Положения о переводном и простом векселе\" от 07.08.1937 г. N 104/1341 (Свод законов СССР, т. 5, с. 586)
9. Указ Президиума ВС СССР \"Об изменении и признании утратившими силу законодательных актов в связи с Законом СССР от 11 февраля 1957 года \"Об отнесении к ведению союзных республик законодательства об устройстве судов союзных республик, принятия гражданского, уголовного и процессуальных кодексов\", Законами СССР от 25 декабря 1958 года об утверждении Основ уголовного законодательства, Основ законодательства о судоустройстве, Основ уголовного судопроизводства, Положения о военных трибуналах и Законами СССР от 25 декабря 1958 года об уголовной ответственности за государственные и за воинские преступления\" от 19.01.1961 г. (Ведомости ВС СССР, 1961, N 4, ст. 35)
10. Постановление Совмина СССР \"Об изменении и признании утратившими силу решений Правительства СССР в связи с Постановлением Совета Министров СССР от 15 мая 1986 г. N 575\" от 25.10.1986 г. N 1272 (СП СССР, 1986, N 35, ст. 183)
11. Постановление Президиума ВС РФ \"О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР\" от 24.06.1991 г. N 1451-1 (Ведомости СНД и ВС РСФСР, 1991, N 31, ст. 1024)
12. Постановление ФКЦБФР при Правительстве РФ \"Об утверждении Положения об обращении бездокументарных простых векселей на основе учета прав их держателей, Положения о сертификации операторов системы обращения бездокументарных простых векселей, Стандарта деятельности участников системы обращения бездокументарных простых векселей\" от 21.03.1996 г. N 5 (Вестник ФКЦБФР при Правительстве РФ, N 2, 05.05.1996 г.)
13. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 03.10.2002 г. N 2-П (Вестник Банка России, 2002, N 74, (в ред. от 22.01.2008 г.)

Специальная научная и учебная литература
14. Абрамова Е.Н. Практический комментарий вексельного законодательства Российской Федерации. - М.: Волтерс Клувер, 2007. - 256 c.
15. Агарков М.М. Основы банковского права; Учение о ценных бумагах. - 3-е изд., стереотип. - М.: Волтерс Клувер, 2005. - 336 c.
16. Белов В.А. Вексельное право. Учебник. - М.: Центр ЮрИнфоР, 2004. - 317 c.
17. Беляева О.А. Расчеты чеками в России и за рубежом. Законодательство и практика / Под ред.: Павлодский Е.А. - М.: Контракт, 2004. - 128 c.
18. Вексельное право. Учебно-практический курс / Под ред: Ярков В.В. - С.-Пб.: Издат. Дом С.-Петерб. гос. ун-та, 2006. - 440 c.
19. Гражданское право: в 3 т. Том 2: Учебник / Под ред.: А. Сергеев, Ю. Толстой. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Проспект, 2008. – 848 с.
20. Гражданское право: в 3 т. Том 2: Учебник / Под ред. В. П. Камышанского, Н. М. Коршунова, В. И. Иванова. – М.: Эксмо, 2009. – 720 с.
21. Иоффе О.С. Избранные труды: в 4 т. Том 3. - С.-Пб.: Юрид. центр Пресс, 2004. - 837 c.
22. Уруков В.Н. Правовое регулирование векселя в российском гражданском праве. Монография. - М.: Юнион-пресс, 2006. - 309 c.
23. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права: в 3 т. Том 2. Товар. Торговые сделки / Редкол.: Ем В.С., Козлова Н.В. - М.: Статут, 2003. - 544 c.
24. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права: в 3 т. Том 3. Вексельное право. Морское право / Науч. ред.: Ем В.С. - М.: Статут, 2003. - 412 c.

Статьи периодических изданий
25. Ермак А. Вексельный рынок: текущее состояние и перспективы // Журнал «Рынок Ценных Бумаг». 2009. № 5. С. 16-24.
26. Чекунов С.А. Правовое регулирование вексельного обращения в России // Современное право. 2008. № 12. С. 16-21.

Материалы судебной практики
27. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 09.06.1998 г. N 7033/97 // СПС «КонсультантПлюс»