Готовый реферат

Введение

Деньги это особая категория в жизни общества. С ними связаны надежды и крушения, успех и неудачи. Наше внимание будет направлено на другие особенности денег и связанных с ними проблем. Рассмотрим деньги как категорию экономическую.
Для движения денег необходимы специфические каналы (платежные системы), деньги должны где-то концентрироваться для того, чтобы их можно было эффективно использовать в сфере производства необходимых товаров и услуг, поддержания стабильного существования государства, наконец, деньги где-то должны изготавливаться (печататься или чеканиться) и вводиться в действие. [3,c.3].
В процессе развития рыночных отношений виды денег последовательно сменяли друг друга. Каждый следующий вид знаменовал приобретение новых, более совершенных свойств.
Затем выяснилось, что хотя деньгами могут быть разнообразные товары, но материал для денег должен отвечать следующим требованиям: компактность, стабильность, однородность, делимость, редкость, узнаваемость и др.
С развитием кредитных отношений появляются кредитные деньги - банкноты (банковские ноты) - бумажные знаки стоимости, возникшие на основе кредита. Они обладают силой законного платежного средства и эмитируются в двух формах - наличных деньгах и деньгах на счетах коммерческих банков и других учреждений в ЦБ (центральном банке) [1,с.5].

Содержание

Введение 3
1. Сущность и особенности кредитных денег 4
2. Причины появления, учёт и инкассирование векселя 6
3. Основы организации налично-денежного обращения в России. 10
3.1. Современные тенденции в наличном денежном обращении 10
3.2. Основные задачи, стоящие перед Банком России в области организации и управления наличным денежным обращением 12
4. Проблемы вексельного обращения 15
Заключение. 19
Список использованной литературы 21

Введение

Деньги это особая категория в жизни общества. С ними связаны надежды и крушения, успех и неудачи. Наше внимание будет направлено на другие особенности денег и связанных с ними проблем. Рассмотрим деньги как категорию экономическую.
Для движения денег необходимы специфические каналы (платежные системы), деньги должны где-то концентрироваться для того, чтобы их можно было эффективно использовать в сфере производства необходимых товаров и услуг, поддержания стабильного существования государства, наконец, деньги где-то должны изготавливаться (печататься или чеканиться) и вводиться в действие. [3,c.3].
В процессе развития рыночных отношений виды денег последовательно сменяли друг друга. Каждый следующий вид знаменовал приобретение новых, более совершенных свойств.
Затем выяснилось, что хотя деньгами могут быть разнообразные товары, но материал для денег должен отвечать следующим требованиям: компактность, стабильность, однородность, делимость, редкость, узнаваемость и др.
С развитием кредитных отношений появляются кредитные деньги - банкноты (банковские ноты) - бумажные знаки стоимости, возникшие на основе кредита. Они обладают силой законного платежного средства и эмитируются в двух формах - наличных деньгах и деньгах на счетах коммерческих банков и других учреждений в ЦБ (центральном банке) [1,с.5].

1. Сущность и особенности кредитных денег

Кредит происходит от латинского слова kreditum, что в буквальном смысле означает «верую, доверяю». С экономической и юридической точки зрения это сделка между двумя лицами о займе или ссуде, при которой одно лицо ссужает другому во временное пользование деньги или товары с уплатой за это процента [3,с.49].
Кредитные деньги выпускаются на нужды кредитования национальной экономики в соответствии с нормальными ее потребностями, имеют устойчивое или возрастающее обеспечение, не подвержены обесценению. Такие денежные знаки выпускаются в обращение в результате кредитной эмиссии [1,с.5].
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом [7,c.232].
Как же можно определить сущность кредита? Сущность кредита в ряде случаев отождествляется с его содержанием, природой и даже причиной возникновения.
Сущность же кредита обращена к внутренним его свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории.
К сущности экономического явления тесно примыкает и его природа, свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному роду, в данном случае - к стоимости. В широком смысле природа кредита - это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. [5,с.106].
Сущность кредита выступает в трех функциях: распределительная (на возвратной основе); создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция); осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контролирующая функция) [3,с.49].
Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами, но и здесь нет тождества. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.
Денежная ссуда (кредит) - это банковская операция, при которой банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время. При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые принято подразделять на две группы:
1) общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям (целенаправленность, дифференцированность);
2) принципы, отражающие сущность и функции кредита (срочность, обеспеченность и платность).
Дадим характеристику 2-й категории, так как она включает в себя сущность кредита:
Срочность кредитования. Этот принцип означает, что в кредитном договоре должен устанавливаться срок кредитования и этот срок должен заемщиком соблюдаться. Конкретный срок возврата кредита в конечном счете определяется скоростью кругооборота средств заемщика.
Обеспеченность кредита. Согласно этому принципу ссудами должно обслуживаться только движение реально существующей стоимости или создание новой. Иными словами, каждому рублю банковских средств, находящихся в хозяйственном обороте, должен противостоять рубль соответствующих материальных ценностей или полезных затрат. Возврат ссуд должен осуществляться за счет завершения тех хозяйственных операций, для проведения которых эти ссуды были выданы.
Платность кредита. Принцип платности заключается в том, что за пользование заемными средствами заемщик, как правило, уплачивает кредитору ссудный процент.
Переход к конкретному банковскому сообществу, ориентирующемуся на рынок, на коммерческий успех, обусловил многообразие методов и форм кредитования [7,c.243].
При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономических категорий, важно придерживаться следующих методологических принципов. Их можно свести к следующему.
• Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.
• Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств - возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.
• Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть:
структуру кредита;
стадии движения; основу.
Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита выражала его целостность, подходила для всех его проявлений. [5,с.106].

2. Причины появления, учёт и инкассирование векселя

Ситуация, сложившаяся в российской экономике, значительные суммы неплатежей привели к необходимости использования вексельной формы расчетов. Вексель — это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя-должника уплатить по наступлении срока, на который выписан вексель, определенную сумму денег векселедержателю — владельцу векселя. Из этого следует, что вексель выражает приказ дебитору погасить свою задолженность [2,c.248].
Применение предприятиями векселей в расчетах вызвано преимущественно недостатком оборотных средств и ограниченным кругом банковских услуг. Проведение расчетов с помощью векселей дает возможность существенно увеличить объем оборотных средств. Являясь разновидностью кредитных денег, вексель позволяет без привлечения значительного количества денежных средств произвести погашение взаимных долгов субъектов хозяйственной деятельности. Во многих странах вексель уже давно широко используется как кредитно-расчетное средство. Используя функцию векселя как инструмента коммерческого кредитования, в рамках реализации которой платеж за поставленные в кредит товары и оказанные услуги осуществляется под определенные гарантии, можно сконструировать замкнутые цепочки прохождения товара по различным предприятиям и тем самым произвести оплату не «живыми» деньгами, а векселем. В результате происходит погашение дебиторско-кредиторской задолженности [2, c.249].
В расчетах применяются два вида векселей: простые и переводные.
Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедержателя уплатить определенную сумму в определенный срок и в определенном месте получателю средств по его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.
Кроме простого векселя в расчетах используется и переводной вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица:
- векселедатель (трассант), выдающий вексель;
- плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;
- векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю [2,c.249].
Вексель может быть подписан и несколькими векселедателями; но дробление вексельной суммы между ними не допускается [4,c.20].
Переводной вексель должен быть обязательно акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедержатель простого векселя, является главным должником и несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.
Поскольку вексель является строго формальным документом, он должен содержать все необходимые реквизиты. К обязательным реквизитам векселя относятся:
• вексельная метка, т.е. обозначение документа словом «вексель»;
• место и время составления векселя;
• обещание уплатить определенную сумму;
• указание денежной суммы цифрами и прописью;
• срок и место платежа;
• наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;
• подпись векселедателя (проставляется им собственноручно) [2,c.250].
Переводный вексель, или иначе,—тратта"— представляет четыре части: 1) часть, предшествующую тексту, 2) текст, 3) подпись векселедателя, именуемого здесь трассантом" и 4) означение плательщика или, иначе, трассата".
Первая особенность переводного векселя заключается в том, что он должен содержать в себе предложение плательщику произвести платеж по векселю"; предложение должно быть письменное, на самом вексельном акте; при этом необходимо точно индивидуализировать путем наименования плательщика (трассата), каковым должно быть третье лицо, т.-е. иное лицо, чем векселедатель (трассант) и лицо, которому должен быть произведен платеж [4,c.27].
В отличие от простого векселя, где плательщиком является векселедатель, в переводном векселе плательщиком является особое лицо — трассат. Наименование последнего является дополнительным обязательным реквизитом переводного векселя. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы [2,c.250].
Положение о простом и переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля). Такое поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального плательщика, так и за каждое другое обязанное по векселю лицо. Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже). Авалирование векселей повышает их надежность и способствует развитию вексельного обращения.
Использование векселя в качестве орудия платежа согласно действующему вексельному законодательству осуществляется с помощью передаточной надписи — индоссамента. В этом случае лицо, передающее вексель, будет называться индоссантом, а лицо, которое получает вексель, — индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Возможность индоссирования векселей расширяет границы их использования и позволяет превратить вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в кредитное орудие обращения, обслуживающее реализацию товаров и услуг. Вексельная форма расчетов предполагает обязательное участие в ней банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками. В данном случае банк выполняет поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику и по получению причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить об этом в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения [2,с.253] .

3. Основы организации налично-денежного обращения в России.

По прогнозам специалистов в перспективе наличные деньги будут обслуживать не менее 2/3 розничных платежей во всем мире.

3.1. Современные тенденции в наличном денежном обращении

1. Рост количества наличных денег в обращении.
Дело в том, что осуществление безналичных платежей требует дополнительных затрат. Операции, сумма которых сопоставима или ниже их себестоимости, невыгодно проводить в безналичном порядке.
Основными достоинствами наличных денежных знаков являются:
• универсальность данного средства платежа;
• легкость использования;
• обязательность к приему при всех видах платежей на всей территории государства в любое время суток;
• анонимность;
• оплата наличными во много раз дешевле стоимости платежа с использованием платежных карт.
И, наконец, наличные деньги – это обязательства центрального банка страны, который, по определению, не может обанкротиться, тогда как электронные средства платежа представляют собой, главным образом, обязательства коммерческих банков или других финансовых структур, банкротство которых не исключено.
Банк России осуществляет организацию наличного денежного обращения и управление потоками наличных денег с учетом потребностей платежного оборота, а также осуществляет мониторинг основных направлений и тенденций развития современного наличного денежного обращения в мире.
В 2007 г. изменилась структура распределения количества наличных денег в обращении. Увеличилась доля наличных денег на руках у населения (исчислена по данным Росстата) – с 57 до 61%. Только 5 – 7% текущих денежных доходов население направляет во вклады и ценные бумаги. Интерес населения к банковским вкладам и депозитам в 2007 г. приостановился в связи с низкими процентными ставками относительно уровня инфляции (свою роль сыграли также слухи о якобы предстоящей деноминации).
Незначительно возросла доля остатков наличных денег в кассах банков, в основном, в операционных кассах кредитных организаций – с 9 до 10% (выписка из сводного баланса банков России). Помимо объективных причин роста, связанных с расширением внутренних структурных подразделений кредитных организаций, привлечением на обслуживание новых клиентов, на рост остатков в операционных кассах повлияло накопление ими денежной наличности в целях сокращения своих транспортных расходов (из-за значительной удаленности структурных подразделений).
2. Централизация обработки денежной наличности с целью сокращения операционных расходов. Рост себестоимости обработки наличных денег, повышение заработной платы, стоимости технических средств, расходных материалов, затрат, связанных с обеспечением безопасности при хранении и перевозках вызывают необходимость автоматизации процесса пересчета денег, проверки их подлинности, сокращения доли ручного труда, создания крупных кассовых центров. Сокращение затрат, связанных с обработкой наличных денег, является важнейшей задачей всех центральных банков мира, а также кредитных организаций.
3. Аутсорсинг в вопросах обработки наличных денег. Многие центральные банки (Австралия, Великобритания, Швеция, Канада, ЮАР, Бразилия) разрабатывают специальные схемы организации наличного денежного обращения, в которых в той или иной степени предусмотрено делегирование ряда «второстепенных» функций по обработке наличных денег коммерческим структурам – банкам, крупным инкассаторским компаниям, либо специально созданным коммерческим структурам, занимающимся обработкой денежной наличности в интересах центральных банков. Центральный банк оставляет за собой только контроль за производством, выпуском, определением подлинности денежных знаков и их уничтожением.
4. Повышение качества и защитных свойств банкнот и монеты. В настоящее время основное внимание центральных банков и производителей денежных знаков сосредоточено на:
• дальнейшем улучшении потребительских свойств банкнот путем совершенствования как бумажных, так и полимерных видов подложек на основе заимствования лучших качеств тех и других;
• совершенствовании и разработке новых «публичных» (для населения) признаков банкнот с использованием специального дизайна, специальных красок, технологических процессов (перфорации изображения);
• снижении стоимости изготовления монет;
• разработке новых защитных признаков монет путем совершенствования способов их чеканки.
5. Соответствие купюрного ряда банкнот и монеты потребностям наличного денежного обращения. Основное внимание центральных банков сосредоточено на разработке оптимальных вариантов банкнотно-монетных рядов, определении границ между номиналами, представленными монетой и банкнотами, эффективности использования монеты низких номиналов.

3.2. Основные задачи, стоящие перед Банком России в области организации и управления наличным денежным обращением

Банк России в настоящее время оценивает действующую (традиционную) модель организации наличного денежного обращения и, изучая мировой опыт, работает над созданием оптимальной модели управления наличным денежным обращением.
Кредитные организации, как правило, подкрепляют друг друга денежной наличностью. Развитием этого направления может стать создание межбанковских кассовых центров, которые организуют сами кредитные организации, кооперируясь между собой. Часть запаса наличных денег кредитных организаций может в перспективе депонироваться на счетах Центрального банка с возможностью подконтрольного подкрепления ими своих операционных касс.
К преимуществам такого подхода относятся:
• отсутствие необходимости регулярной перевозки наличных денег для подкрепления касс кредитных организаций (особенно в условиях затруднений в транспортном сообщении);
• снижение объемов денежной наличности, хранимых в учреждениях эмиссионного банка;
• возможность контроля эмиссионным банком качества сортировки банкнот в кредитных организациях.
Советом директоров Банка России была рассмотрена Концепция совершенствования и развития наличного денежного обращения в среднесрочной перспективе (на 2007 – 2011 гг.), предусматривающая следующие основные мероприятия:
• совершенствование методологии наличного денежного обращения;
• преобразование (оптимизацию) сети учреждений Банка России, осуществляющих кассовое обслуживание;
• модернизацию технологических процессов работы с денежной наличностью в учреждениях Банка России;
• оптимизацию перевозок ценностей резервных фондов Банка России;
• повышение качества банкнот;
• оптимизацию структуры наличных денег. Организация наличного денежного обращения, эмиссионно-кассовые операции и перевозка ценностей – дело дорогостоящее. Вопросы снижения издержек Банка России по организации наличного денежного обращения, сокращения времени и уменьшения трудоемкости цикла обработки денежной наличности являются в настоящее время весьма актуальными. Банк России рассматривает вопросы сокращения расходов по этому направлению своей деятельности не как самоцель. Выполнение возложенных на него задач по обеспечению бесперебойного функционирования наличного денежного оборота в стране является безусловным. Для нашей страны характерна модель организации наличного денежного оборота, при которой обработка наличности на всех этапах движения денег находится под контролем Центрального банка.
Проблемы разработки новых схем наличного денежного обращения, совершенствования организационной структуры и технической базы обработки денег с целью снижения операционных расходов находятся в центре внимания специалистов Банка России. При решении вопросов оптимизации систем управления наличным денежным обращением центральными банками ряда стран привлекаются специализированные организации [6,с.5-6].
Основной целью Банка России, как известно, является защита и обеспечение устойчивости рубля. Достижение этой цели невозможно без рациональной организации наличного денежного обращения. Банком России проводится работа по правовому регулированию порядка ведения кассовых операций в учреждениях Банка России, кредитных организациях и хозяйствующих субъектах, а также правил хра-нения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций.
Банк России разрабатывает новые и совершенствует действующие нормативные акты Банка России, что позволяет: создать необходимую правовую основу для оптимизации внебанковского оборота наличных денег; содействовать ускорению оборота наличных денег; способствовать обеспечению сохранности наличных денежных средств; внедрять передовые технологии при работе с денежной наличностью [6,с.7].
Проводятся мероприятия по модернизации технологических процессов работы с денежной наличностью в учреждениях Банка России с применением счетно-сортировальных машин (ССМ) высокой и средней производительности, внедрением технологии уничтожения ветхих банкнот в процессе обработки денег на ССМ, цифровой телевизионной системы наблюдения и регистрации, автоматизирован-ного учета эмиссионно-кассовых операций.
Повышение качества банкнот, оптимизация структуры наличных денег.
Основными направлениями этой деятельности Банка России являются:
• защита платежного оборота от фальшивомонетничества;
• оптимизация структурных затрат, связанных с производством денежных знаков;
• улучшение потребительских свойств банкнот и продление срока их жизни;
• оптимизация структуры наличных денег. [6,с.9].

4. Проблемы вексельного обращения

1993-й и 1994-й год, был пиком вексельного рынка и внес в практику вексельного оборота, в историческую, в мировую практику целый ряд любопытных новаций.
Среди таких новаций больше в историческом плане, а не по значимости, пожалуй, стал вклад Российского Национального коммерческого банка, РНКБ. Именно РНКБ придумал первый так называемый вексельный кредит.
Следующая прелюбопытнейшая новация, которой мировая вексельная история обязана именно российскому рынку. Это так называемые товарные векселя, не в смысле рожденные в результате поставки товаров и услуг, как предоставление кредита, а в том смысле, что товарные векселя оплачивались не деньгами, а отоваривались.
Действительно очень яркий пример и хорошая иллюстрация гибкости инструмента, как из бумаги, предметом которой является денежное обязательство, сочинить, использую богатство его конструкции и реквизитов, инструмент, который, по сути, аналогичен товарному фьючерсу.
И естественно сочетание самого вексельного обязательства с гражданской публичной офертой. Прекратить вексель путем отгрузки товаров, услуг, продукции дебиторской задолженности.
Что будет дальше с вексельным рынком? Сколько ему осталось жить? Пять лет, три, десять?
Давайте посмотрим на цифры. Самые надежные цифры, как известно, мы берем из данных банковской статистики. В отношении банковской системы мы видим, что стабильно на протяжении из года в год в составе инструментов у кредитных организаций, с помощью которых привлекаются денежные средства, если говорить о ценных бумагах, векселя находятся на первом месте и свои позиции сдавать не намерены. И облигационные займы, и сертификаты депозитные и сберегательные далеко-далеко отстают. И сама динамика соотношения к общей сумме банковских пассивов показывает, что, по крайней мере, в этом отношении вексель свои позиции сдавать не собирается. Это первое замечание.
Цифры легко увидеть, скачав с сайта Центрального Банка последний номер бюллетени банковской статистики.
В отношении векселей предприятий на рынке появилось после ухода крупнейших организаций векселедателей, таких как "Газпром" и так далее, новое интересное явление.
Вексельными программами стали активно пользоваться предприятия и банки среднего калибра. Особенно радует, что предприятия промышленности, машиностроительные предприятия стали активно выходить на этот рынок и размер, объем вексельных программ этих предприятий, в общем-то, начинает расти прямо на глазах…
Эмитенты, вернее, заемщики-векселедатели уже превысили в рамках одной вексельной программы сумму в полмиллиарда, подходит к миллиарду рублей. Это относится к машиностроительным предприятиям…
Это то, что касается рынка. Эти явления пока что не дают основания полагать, что в какие-то ближайшие времена даже с учетом прихода на рынок биржевых облигаций вексельный рынок будет затухать. Хотя мы видим действительно по многим вексельным операторам, что они сокращают лимиты на векселя в своих активах…
Большая часть рынка (векселей) представляет собой с юридической точки зрения формы с качественным материалом. Налажена система раскрытия информации о незаконных операциях с векселями, которые мы получаем от кредитных организаций в соответствии с указанием Банка России 170-т. Решена, наконец, проблема единого вексельного бланка…
Развитие вексельного рынка в большой степени связываю с созданием аналога американской депозитарно-трастовой клиринговой компании, которая обеспечивает устранение известных издержек и рисков, связанных с операциями с бумагами, оформленных на бумажных носителях. [8, Речь А. В. Макеева, председателя совета Ассоциации участников вексельного рынка.].
Вексель является документарной ценной бумагой и, соответственно, возникает целый ряд преступлений, связанных как с общеуголовной направленностью - это обычным бытовым языком, воровство, подделка и т.д., и есть ряд специфичных нарушений, связанных с другими видами законодательства. В качестве такого эксклюзива можно сказать, что существует так называемые валютные векселя, эмитированные в иностранной валюте и выпущенные эмитентами нерезидентами, соответственно, ценные бумаги каким-то образом завозятся на территорию РФ.
В основном все участники рынка, которые занимаются ввозом либо вывозом этих векселей, декларации не составляют. Соответственно, возникает отсюда, по сути, состав 188 статьи - это контрабанда, эти бланки или сами векселя могут изыматься и, соответственно, возникает уголовное преследование.
Есть составы, которые позволяют нам фиксировать прямую подделку такой ценной бумаги как вексель. У нас созданы специальные экспертные подразделения, так называемые экспертно-криминалистические центры (ЭКЦ), где делается экспертиза по фактам подлинности того или иного векселя по дате, подписи и т.д. По стране подразделения по налоговым преступлениям, по борьбе с экономическими преступлениями активно выявляют вот эти виды нарушений, преступлений. [8, Речь С. А. Пиляева - Министерство внутренних дел Российской Федерации].
Те знания, которые были в свое время аккумулированы, созданы и распространены, на самом деле позволили относиться к векселю, как к некоторому такому обычному, стандартному ресурсу, который возник на финансовом рынке достаточно давно. Были приведены в некоторые рамки, стандартизованы определенные подходы к его выдаче, со всех сторон, которые задействованы в процедуре обращения векселя, подходы к выдаче векселя были прописаны в стандартах АУВЕР. [8, Речь В. В. Крылова - Федеральная служба по финансовому рынку.].



Заключение.

Вексель — важнейшее финансовое средство, обусловившее в свое время переход к безналичной форме расчетов. Страны с развитой рыночной экономикой считают, что на сегодняшний день наиболее целесообразно использовать всевозможные финансовые инструменты, в том числе и векселя, которые обеспечивают проведение соответствующих расчетов, свободно обращаются на фондовых рынках этих стран, выступают в качестве товара на фондовых биржах.
Все вышесказанное указывает на актуальность изучения проблем вексельного обращения в России. К сожалению, современные ученые, специализирующиеся в области вексельного права, почему-то рассматривают только правовую сторону векселя и не исследуют экономическую сущность этой ценной бумаги.
Вексель фактически переведен законодателем в статус расписки, а его свойства как ценной бумаги проигнорированы [9].
Несмотря на то что указанные организационно оформленные рынки позволяли увеличить прозрачность торговли и давали определенную гарантию безопасности сделки, биржи превратились в способ обесценивания векселей, когда отдельные векселя продавались по цене 10-20 % от номинала.
Банки выдают векселя на основании договора купли-продажи, а в операциях с векселями, связанных с обменом-разменом и прочими, там вообще царит полный хаос. Это весьма сложно, особенно, когда строятся взаимоотношения между векселедателем и векселедержателем при отсутствии, например, индоссамента.
Не до конца рассмотрены вопросы, которые в первую очередь беспокоят банки: как оформлять вексель, как писать проценты по векселю, как оформлять операции мены, размена, обмена. Даже флагманы российской банковской системы допускали серьезные ошибки, например, тот же Сбербанк, который лет 5 печатал недействительные векселя. Потому что у них не было реквизита одногообязательства - платить деньги. Другой банк, который печатал векселя, вместо даты составления писал "дата выдачи" и тоже они были признаны недействительными.
Существует масса примеров, когда гранды банковской системы, профучастники рынка, действительно профессионалы допускали серьезные ошибки.
Также среди неразрешенных вопросов вексельного обращения присутствует проблема «круга участников» операций на организационно оформленном рынке. В мире действуют две основные модели организации рынка ценных бумаг: немецко-японская, при которой определяющими субъектами являются банки, и англо-американская, позволяющая другим финансово-кредитным институтам играть активную роль на фондовом рынке ценных бумаг. В России пока с моделью не определились.
Нетрудно сделать вывод, что следующим этапом формирования вексельного права должно стать принятие единого унифицированного акта. А пока что, в период его разработки, необходимо внесение изменений и дополнений в действующие законы и подзаконные акты, и прежде всего — в Закон об обращении векселей, где следует отметить, что вексель — это все-таки ценная бумага, дать определение дисконта, четко обозначить, что с векселем как с товаром можно осуществлять операции купли-продажи.
Несмотря на то что вексельное право изобилует пробелами, а нормативно-правовая база, регулирующая вексельный оборот, весьма сложна и ее содержание достаточно противоречиво, следует признать, что эти ценные бумаги остаются финансовым инструментом, широко используемым предприятиями, поскольку при хроническом недостатке оборотных средств векселя являются своеобразным средством взаимного кредитования.

Введение

Деньги это особая категория в жизни общества. С ними связаны надежды и крушения, успех и неудачи. Наше внимание будет направлено на другие особенности денег и связанных с ними проблем. Рассмотрим деньги как категорию экономическую.
Для движения денег необходимы специфические каналы (платежные системы), деньги должны где-то концентрироваться для того, чтобы их можно было эффективно использовать в сфере производства необходимых товаров и услуг, поддержания стабильного существования государства, наконец, деньги где-то должны изготавливаться (печататься или чеканиться) и вводиться в действие. [3,c.3].
В процессе развития рыночных отношений виды денег последовательно сменяли друг друга. Каждый следующий вид знаменовал приобретение новых, более совершенных свойств.
Затем выяснилось, что хотя деньгами могут быть разнообразные товары, но материал для денег должен отвечать следующим требованиям: компактность, стабильность, однородность, делимость, редкость, узнаваемость и др.
С развитием кредитных отношений появляются кредитные деньги - банкноты (банковские ноты) - бумажные знаки стоимости, возникшие на основе кредита. Они обладают силой законного платежного средства и эмитируются в двух формах - наличных деньгах и деньгах на счетах коммерческих банков и других учреждений в ЦБ (центральном банке) [1,с.5].

1. Сущность и особенности кредитных денег

Кредит происходит от латинского слова kreditum, что в буквальном смысле означает «верую, доверяю». С экономической и юридической точки зрения это сделка между двумя лицами о займе или ссуде, при которой одно лицо ссужает другому во временное пользование деньги или товары с уплатой за это процента [3,с.49].
Кредитные деньги выпускаются на нужды кредитования национальной экономики в соответствии с нормальными ее потребностями, имеют устойчивое или возрастающее обеспечение, не подвержены обесценению. Такие денежные знаки выпускаются в обращение в результате кредитной эмиссии [1,с.5].
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом [7,c.232].
Как же можно определить сущность кредита? Сущность кредита в ряде случаев отождествляется с его содержанием, природой и даже причиной возникновения.
Сущность же кредита обращена к внутренним его свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории.
К сущности экономического явления тесно примыкает и его природа, свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному роду, в данном случае - к стоимости. В широком смысле природа кредита - это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. [5,с.106].
Сущность кредита выступает в трех функциях: распределительная (на возвратной основе); создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция); осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контролирующая функция) [3,с.49].
Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами, но и здесь нет тождества. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.
Денежная ссуда (кредит) - это банковская операция, при которой банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время. При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые принято подразделять на две группы:
1) общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям (целенаправленность, дифференцированность);
2) принципы, отражающие сущность и функции кредита (срочность, обеспеченность и платность).
Дадим характеристику 2-й категории, так как она включает в себя сущность кредита:
Срочность кредитования. Этот принцип означает, что в кредитном договоре должен устанавливаться срок кредитования и этот срок должен заемщиком соблюдаться. Конкретный срок возврата кредита в конечном счете определяется скоростью кругооборота средств заемщика.
Обеспеченность кредита. Согласно этому принципу ссудами должно обслуживаться только движение реально существующей стоимости или создание новой. Иными словами, каждому рублю банковских средств, находящихся в хозяйственном обороте, должен противостоять рубль соответствующих материальных ценностей или полезных затрат. Возврат ссуд должен осуществляться за счет завершения тех хозяйственных операций, для проведения которых эти ссуды были выданы.
Платность кредита. Принцип платности заключается в том, что за пользование заемными средствами заемщик, как правило, уплачивает кредитору ссудный процент.
Переход к конкретному банковскому сообществу, ориентирующемуся на рынок, на коммерческий успех, обусловил многообразие методов и форм кредитования [7,c.243].
При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономических категорий, важно придерживаться следующих методологических принципов. Их можно свести к следующему.
• Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.
• Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств - возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.
• Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть:
структуру кредита;
стадии движения; основу.
Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита выражала его целостность, подходила для всех его проявлений. [5,с.106].

2. Причины появления, учёт и инкассирование векселя

Ситуация, сложившаяся в российской экономике, значительные суммы неплатежей привели к необходимости использования вексельной формы расчетов. Вексель — это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя-должника уплатить по наступлении срока, на который выписан вексель, определенную сумму денег векселедержателю — владельцу векселя. Из этого следует, что вексель выражает приказ дебитору погасить свою задолженность [2,c.248].
Применение предприятиями векселей в расчетах вызвано преимущественно недостатком оборотных средств и ограниченным кругом банковских услуг. Проведение расчетов с помощью векселей дает возможность существенно увеличить объем оборотных средств. Являясь разновидностью кредитных денег, вексель позволяет без привлечения значительного количества денежных средств произвести погашение взаимных долгов субъектов хозяйственной деятельности. Во многих странах вексель уже давно широко используется как кредитно-расчетное средство. Используя функцию векселя как инструмента коммерческого кредитования, в рамках реализации которой платеж за поставленные в кредит товары и оказанные услуги осуществляется под определенные гарантии, можно сконструировать замкнутые цепочки прохождения товара по различным предприятиям и тем самым произвести оплату не «живыми» деньгами, а векселем. В результате происходит погашение дебиторско-кредиторской задолженности [2, c.249].
В расчетах применяются два вида векселей: простые и переводные.
Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедержателя уплатить определенную сумму в определенный срок и в определенном месте получателю средств по его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.
Кроме простого векселя в расчетах используется и переводной вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица:
- векселедатель (трассант), выдающий вексель;
- плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;
- векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю [2,c.249].
Вексель может быть подписан и несколькими векселедателями; но дробление вексельной суммы между ними не допускается [4,c.20].
Переводной вексель должен быть обязательно акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедержатель простого векселя, является главным должником и несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.
Поскольку вексель является строго формальным документом, он должен содержать все необходимые реквизиты. К обязательным реквизитам векселя относятся:
• вексельная метка, т.е. обозначение документа словом «вексель»;
• место и время составления векселя;
• обещание уплатить определенную сумму;
• указание денежной суммы цифрами и прописью;
• срок и место платежа;
• наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;
• подпись векселедателя (проставляется им собственноручно) [2,c.250].
Переводный вексель, или иначе,—тратта"— представляет четыре части: 1) часть, предшествующую тексту, 2) текст, 3) подпись векселедателя, именуемого здесь трассантом" и 4) означение плательщика или, иначе, трассата".
Первая особенность переводного векселя заключается в том, что он должен содержать в себе предложение плательщику произвести платеж по векселю"; предложение должно быть письменное, на самом вексельном акте; при этом необходимо точно индивидуализировать путем наименования плательщика (трассата), каковым должно быть третье лицо, т.-е. иное лицо, чем векселедатель (трассант) и лицо, которому должен быть произведен платеж [4,c.27].
В отличие от простого векселя, где плательщиком является векселедатель, в переводном векселе плательщиком является особое лицо — трассат. Наименование последнего является дополнительным обязательным реквизитом переводного векселя. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы [2,c.250].
Положение о простом и переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля). Такое поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального плательщика, так и за каждое другое обязанное по векселю лицо. Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже). Авалирование векселей повышает их надежность и способствует развитию вексельного обращения.
Использование векселя в качестве орудия платежа согласно действующему вексельному законодательству осуществляется с помощью передаточной надписи — индоссамента. В этом случае лицо, передающее вексель, будет называться индоссантом, а лицо, которое получает вексель, — индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Возможность индоссирования векселей расширяет границы их использования и позволяет превратить вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в кредитное орудие обращения, обслуживающее реализацию товаров и услуг. Вексельная форма расчетов предполагает обязательное участие в ней банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками. В данном случае банк выполняет поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику и по получению причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить об этом в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения [2,с.253] .

3. Основы организации налично-денежного обращения в России.

По прогнозам специалистов в перспективе наличные деньги будут обслуживать не менее 2/3 розничных платежей во всем мире.

3.1. Современные тенденции в наличном денежном обращении

1. Рост количества наличных денег в обращении.
Дело в том, что осуществление безналичных платежей требует дополнительных затрат. Операции, сумма которых сопоставима или ниже их себестоимости, невыгодно проводить в безналичном порядке.
Основными достоинствами наличных денежных знаков являются:
• универсальность данного средства платежа;
• легкость использования;
• обязательность к приему при всех видах платежей на всей территории государства в любое время суток;
• анонимность;
• оплата наличными во много раз дешевле стоимости платежа с использованием платежных карт.
И, наконец, наличные деньги – это обязательства центрального банка страны, который, по определению, не может обанкротиться, тогда как электронные средства платежа представляют собой, главным образом, обязательства коммерческих банков или других финансовых структур, банкротство которых не исключено.
Банк России осуществляет организацию наличного денежного обращения и управление потоками наличных денег с учетом потребностей платежного оборота, а также осуществляет мониторинг основных направлений и тенденций развития современного наличного денежного обращения в мире.
В 2007 г. изменилась структура распределения количества наличных денег в обращении. Увеличилась доля наличных денег на руках у населения (исчислена по данным Росстата) – с 57 до 61%. Только 5 – 7% текущих денежных доходов население направляет во вклады и ценные бумаги. Интерес населения к банковским вкладам и депозитам в 2007 г. приостановился в связи с низкими процентными ставками относительно уровня инфляции (свою роль сыграли также слухи о якобы предстоящей деноминации).
Незначительно возросла доля остатков наличных денег в кассах банков, в основном, в операционных кассах кредитных организаций – с 9 до 10% (выписка из сводного баланса банков России). Помимо объективных причин роста, связанных с расширением внутренних структурных подразделений кредитных организаций, привлечением на обслуживание новых клиентов, на рост остатков в операционных кассах повлияло накопление ими денежной наличности в целях сокращения своих транспортных расходов (из-за значительной удаленности структурных подразделений).
2. Централизация обработки денежной наличности с целью сокращения операционных расходов. Рост себестоимости обработки наличных денег, повышение заработной платы, стоимости технических средств, расходных материалов, затрат, связанных с обеспечением безопасности при хранении и перевозках вызывают необходимость автоматизации процесса пересчета денег, проверки их подлинности, сокращения доли ручного труда, создания крупных кассовых центров. Сокращение затрат, связанных с обработкой наличных денег, является важнейшей задачей всех центральных банков мира, а также кредитных организаций.
3. Аутсорсинг в вопросах обработки наличных денег. Многие центральные банки (Австралия, Великобритания, Швеция, Канада, ЮАР, Бразилия) разрабатывают специальные схемы организации наличного денежного обращения, в которых в той или иной степени предусмотрено делегирование ряда «второстепенных» функций по обработке наличных денег коммерческим структурам – банкам, крупным инкассаторским компаниям, либо специально созданным коммерческим структурам, занимающимся обработкой денежной наличности в интересах центральных банков. Центральный банк оставляет за собой только контроль за производством, выпуском, определением подлинности денежных знаков и их уничтожением.
4. Повышение качества и защитных свойств банкнот и монеты. В настоящее время основное внимание центральных банков и производителей денежных знаков сосредоточено на:
• дальнейшем улучшении потребительских свойств банкнот путем совершенствования как бумажных, так и полимерных видов подложек на основе заимствования лучших качеств тех и других;
• совершенствовании и разработке новых «публичных» (для населения) признаков банкнот с использованием специального дизайна, специальных красок, технологических процессов (перфорации изображения);
• снижении стоимости изготовления монет;
• разработке новых защитных признаков монет путем совершенствования способов их чеканки.
5. Соответствие купюрного ряда банкнот и монеты потребностям наличного денежного обращения. Основное внимание центральных банков сосредоточено на разработке оптимальных вариантов банкнотно-монетных рядов, определении границ между номиналами, представленными монетой и банкнотами, эффективности использования монеты низких номиналов.

3.2. Основные задачи, стоящие перед Банком России в области организации и управления наличным денежным обращением

Банк России в настоящее время оценивает действующую (традиционную) модель организации наличного денежного обращения и, изучая мировой опыт, работает над созданием оптимальной модели управления наличным денежным обращением.
Кредитные организации, как правило, подкрепляют друг друга денежной наличностью. Развитием этого направления может стать создание межбанковских кассовых центров, которые организуют сами кредитные организации, кооперируясь между собой. Часть запаса наличных денег кредитных организаций может в перспективе депонироваться на счетах Центрального банка с возможностью подконтрольного подкрепления ими своих операционных касс.
К преимуществам такого подхода относятся:
• отсутствие необходимости регулярной перевозки наличных денег для подкрепления касс кредитных организаций (особенно в условиях затруднений в транспортном сообщении);
• снижение объемов денежной наличности, хранимых в учреждениях эмиссионного банка;
• возможность контроля эмиссионным банком качества сортировки банкнот в кредитных организациях.
Советом директоров Банка России была рассмотрена Концепция совершенствования и развития наличного денежного обращения в среднесрочной перспективе (на 2007 – 2011 гг.), предусматривающая следующие основные мероприятия:
• совершенствование методологии наличного денежного обращения;
• преобразование (оптимизацию) сети учреждений Банка России, осуществляющих кассовое обслуживание;
• модернизацию технологических процессов работы с денежной наличностью в учреждениях Банка России;
• оптимизацию перевозок ценностей резервных фондов Банка России;
• повышение качества банкнот;
• оптимизацию структуры наличных денег. Организация наличного денежного обращения, эмиссионно-кассовые операции и перевозка ценностей – дело дорогостоящее. Вопросы снижения издержек Банка России по организации наличного денежного обращения, сокращения времени и уменьшения трудоемкости цикла обработки денежной наличности являются в настоящее время весьма актуальными. Банк России рассматривает вопросы сокращения расходов по этому направлению своей деятельности не как самоцель. Выполнение возложенных на него задач по обеспечению бесперебойного функционирования наличного денежного оборота в стране является безусловным. Для нашей страны характерна модель организации наличного денежного оборота, при которой обработка наличности на всех этапах движения денег находится под контролем Центрального банка.
Проблемы разработки новых схем наличного денежного обращения, совершенствования организационной структуры и технической базы обработки денег с целью снижения операционных расходов находятся в центре внимания специалистов Банка России. При решении вопросов оптимизации систем управления наличным денежным обращением центральными банками ряда стран привлекаются специализированные организации [6,с.5-6].
Основной целью Банка России, как известно, является защита и обеспечение устойчивости рубля. Достижение этой цели невозможно без рациональной организации наличного денежного обращения. Банком России проводится работа по правовому регулированию порядка ведения кассовых операций в учреждениях Банка России, кредитных организациях и хозяйствующих субъектах, а также правил хра-нения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций.
Банк России разрабатывает новые и совершенствует действующие нормативные акты Банка России, что позволяет: создать необходимую правовую основу для оптимизации внебанковского оборота наличных денег; содействовать ускорению оборота наличных денег; способствовать обеспечению сохранности наличных денежных средств; внедрять передовые технологии при работе с денежной наличностью [6,с.7].
Проводятся мероприятия по модернизации технологических процессов работы с денежной наличностью в учреждениях Банка России с применением счетно-сортировальных машин (ССМ) высокой и средней производительности, внедрением технологии уничтожения ветхих банкнот в процессе обработки денег на ССМ, цифровой телевизионной системы наблюдения и регистрации, автоматизирован-ного учета эмиссионно-кассовых операций.
Повышение качества банкнот, оптимизация структуры наличных денег.
Основными направлениями этой деятельности Банка России являются:
• защита платежного оборота от фальшивомонетничества;
• оптимизация структурных затрат, связанных с производством денежных знаков;
• улучшение потребительских свойств банкнот и продление срока их жизни;
• оптимизация структуры наличных денег. [6,с.9].

4. Проблемы вексельного обращения

1993-й и 1994-й год, был пиком вексельного рынка и внес в практику вексельного оборота, в историческую, в мировую практику целый ряд любопытных новаций.
Среди таких новаций больше в историческом плане, а не по значимости, пожалуй, стал вклад Российского Национального коммерческого банка, РНКБ. Именно РНКБ придумал первый так называемый вексельный кредит.
Следующая прелюбопытнейшая новация, которой мировая вексельная история обязана именно российскому рынку. Это так называемые товарные векселя, не в смысле рожденные в результате поставки товаров и услуг, как предоставление кредита, а в том смысле, что товарные векселя оплачивались не деньгами, а отоваривались.
Действительно очень яркий пример и хорошая иллюстрация гибкости инструмента, как из бумаги, предметом которой является денежное обязательство, сочинить, использую богатство его конструкции и реквизитов, инструмент, который, по сути, аналогичен товарному фьючерсу.
И естественно сочетание самого вексельного обязательства с гражданской публичной офертой. Прекратить вексель путем отгрузки товаров, услуг, продукции дебиторской задолженности.
Что будет дальше с вексельным рынком? Сколько ему осталось жить? Пять лет, три, десять?
Давайте посмотрим на цифры. Самые надежные цифры, как известно, мы берем из данных банковской статистики. В отношении банковской системы мы видим, что стабильно на протяжении из года в год в составе инструментов у кредитных организаций, с помощью которых привлекаются денежные средства, если говорить о ценных бумагах, векселя находятся на первом месте и свои позиции сдавать не намерены. И облигационные займы, и сертификаты депозитные и сберегательные далеко-далеко отстают. И сама динамика соотношения к общей сумме банковских пассивов показывает, что, по крайней мере, в этом отношении вексель свои позиции сдавать не собирается. Это первое замечание.
Цифры легко увидеть, скачав с сайта Центрального Банка последний номер бюллетени банковской статистики.
В отношении векселей предприятий на рынке появилось после ухода крупнейших организаций векселедателей, таких как "Газпром" и так далее, новое интересное явление.
Вексельными программами стали активно пользоваться предприятия и банки среднего калибра. Особенно радует, что предприятия промышленности, машиностроительные предприятия стали активно выходить на этот рынок и размер, объем вексельных программ этих предприятий, в общем-то, начинает расти прямо на глазах…
Эмитенты, вернее, заемщики-векселедатели уже превысили в рамках одной вексельной программы сумму в полмиллиарда, подходит к миллиарду рублей. Это относится к машиностроительным предприятиям…
Это то, что касается рынка. Эти явления пока что не дают основания полагать, что в какие-то ближайшие времена даже с учетом прихода на рынок биржевых облигаций вексельный рынок будет затухать. Хотя мы видим действительно по многим вексельным операторам, что они сокращают лимиты на векселя в своих активах…
Большая часть рынка (векселей) представляет собой с юридической точки зрения формы с качественным материалом. Налажена система раскрытия информации о незаконных операциях с векселями, которые мы получаем от кредитных организаций в соответствии с указанием Банка России 170-т. Решена, наконец, проблема единого вексельного бланка…
Развитие вексельного рынка в большой степени связываю с созданием аналога американской депозитарно-трастовой клиринговой компании, которая обеспечивает устранение известных издержек и рисков, связанных с операциями с бумагами, оформленных на бумажных носителях. [8, Речь А. В. Макеева, председателя совета Ассоциации участников вексельного рынка.].
Вексель является документарной ценной бумагой и, соответственно, возникает целый ряд преступлений, связанных как с общеуголовной направленностью - это обычным бытовым языком, воровство, подделка и т.д., и есть ряд специфичных нарушений, связанных с другими видами законодательства. В качестве такого эксклюзива можно сказать, что существует так называемые валютные векселя, эмитированные в иностранной валюте и выпущенные эмитентами нерезидентами, соответственно, ценные бумаги каким-то образом завозятся на территорию РФ.
В основном все участники рынка, которые занимаются ввозом либо вывозом этих векселей, декларации не составляют. Соответственно, возникает отсюда, по сути, состав 188 статьи - это контрабанда, эти бланки или сами векселя могут изыматься и, соответственно, возникает уголовное преследование.
Есть составы, которые позволяют нам фиксировать прямую подделку такой ценной бумаги как вексель. У нас созданы специальные экспертные подразделения, так называемые экспертно-криминалистические центры (ЭКЦ), где делается экспертиза по фактам подлинности того или иного векселя по дате, подписи и т.д. По стране подразделения по налоговым преступлениям, по борьбе с экономическими преступлениями активно выявляют вот эти виды нарушений, преступлений. [8, Речь С. А. Пиляева - Министерство внутренних дел Российской Федерации].
Те знания, которые были в свое время аккумулированы, созданы и распространены, на самом деле позволили относиться к векселю, как к некоторому такому обычному, стандартному ресурсу, который возник на финансовом рынке достаточно давно. Были приведены в некоторые рамки, стандартизованы определенные подходы к его выдаче, со всех сторон, которые задействованы в процедуре обращения векселя, подходы к выдаче векселя были прописаны в стандартах АУВЕР. [8, Речь В. В. Крылова - Федеральная служба по финансовому рынку.].



Заключение.

Вексель — важнейшее финансовое средство, обусловившее в свое время переход к безналичной форме расчетов. Страны с развитой рыночной экономикой считают, что на сегодняшний день наиболее целесообразно использовать всевозможные финансовые инструменты, в том числе и векселя, которые обеспечивают проведение соответствующих расчетов, свободно обращаются на фондовых рынках этих стран, выступают в качестве товара на фондовых биржах.
Все вышесказанное указывает на актуальность изучения проблем вексельного обращения в России. К сожалению, современные ученые, специализирующиеся в области вексельного права, почему-то рассматривают только правовую сторону векселя и не исследуют экономическую сущность этой ценной бумаги.
Вексель фактически переведен законодателем в статус расписки, а его свойства как ценной бумаги проигнорированы [9].
Несмотря на то что указанные организационно оформленные рынки позволяли увеличить прозрачность торговли и давали определенную гарантию безопасности сделки, биржи превратились в способ обесценивания векселей, когда отдельные векселя продавались по цене 10-20 % от номинала.
Банки выдают векселя на основании договора купли-продажи, а в операциях с векселями, связанных с обменом-разменом и прочими, там вообще царит полный хаос. Это весьма сложно, особенно, когда строятся взаимоотношения между векселедателем и векселедержателем при отсутствии, например, индоссамента.
Не до конца рассмотрены вопросы, которые в первую очередь беспокоят банки: как оформлять вексель, как писать проценты по векселю, как оформлять операции мены, размена, обмена. Даже флагманы российской банковской системы допускали серьезные ошибки, например, тот же Сбербанк, который лет 5 печатал недействительные векселя. Потому что у них не было реквизита одногообязательства - платить деньги. Другой банк, который печатал векселя, вместо даты составления писал "дата выдачи" и тоже они были признаны недействительными.
Существует масса примеров, когда гранды банковской системы, профучастники рынка, действительно профессионалы допускали серьезные ошибки.
Также среди неразрешенных вопросов вексельного обращения присутствует проблема «круга участников» операций на организационно оформленном рынке. В мире действуют две основные модели организации рынка ценных бумаг: немецко-японская, при которой определяющими субъектами являются банки, и англо-американская, позволяющая другим финансово-кредитным институтам играть активную роль на фондовом рынке ценных бумаг. В России пока с моделью не определились.
Нетрудно сделать вывод, что следующим этапом формирования вексельного права должно стать принятие единого унифицированного акта. А пока что, в период его разработки, необходимо внесение изменений и дополнений в действующие законы и подзаконные акты, и прежде всего — в Закон об обращении векселей, где следует отметить, что вексель — это все-таки ценная бумага, дать определение дисконта, четко обозначить, что с векселем как с товаром можно осуществлять операции купли-продажи.
Несмотря на то что вексельное право изобилует пробелами, а нормативно-правовая база, регулирующая вексельный оборот, весьма сложна и ее содержание достаточно противоречиво, следует признать, что эти ценные бумаги остаются финансовым инструментом, широко используемым предприятиями, поскольку при хроническом недостатке оборотных средств векселя являются своеобразным средством взаимного кредитования.


Список использованной литературы

1. Ларина Л.С., Сергеев С.В. Деньги, кредит, банки. Учебный минимум - Москва: Юриспруденция, 2006.- 40 с.
2. Коробова Г.Г. - Банковское дело, Издательство: Экономистъ
Год издания: 2006, Страниц: 768
3. Деньги, кредит, банки: Опорный конспект лекций / Никитин В.М., Юдина И.Н. Барнаул: Изд-во «Азубка», 2004. 120 с.
4. Проф. В.М. Гордон ВЕКСЕЛЬНОЕ ПРАВО Сущность векселя, его составление, передача и протест Юридическое издательство НКЮ УССР Харьков – 1926
5. Лаврушин О.И. Деньги, Кредит, Банки. Москва. 2007.
6. А. В. Юров Пути развития наличного денежного обращения в Российской Федерации. Актуальные вопросы деятельности Банка России,
7. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999. 169с.
8. "Актуальные вопросы вексельного обращения" стенограмма открытого общего собрания ассоциации участников вексельного рынка 08.12.2006
9. Сергей Мовчан Проблемы вексельного обращения , Журнал «Юридическая практика» № 10 (324), 2009.
10. Колпаков Г.М. Финансы, денежное обращение кредит: Уч. пособие – М.: Финансы и статистика, 2002.- 299с.
11. Общая теория денег и кредита: Учебное пособие/ Авт. коллектив; Под ред. Жукова Е.Ф., -М.: Финансы и статистика,1995.- 285с.
12. Феоктистов А.Г., Финансы и бизнес: Учебное пособие. Краткий курс., Санкт-Петербург, 2001.- 146 с.
13. Финансы и кредит: Учебное пособие/ Левин, 2005.- 169с.
14. Финансы и кредит: Учебник /Авт. коллектив; Под ред. Казака А.Ю. – Екатеринбург: МППИП, 1994. - 264с.
15. Финансы предприятий: Учеб. пособие /Под ред. Е.И. Бородиной. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 402с.