Готовая дипломная работа

2.1. Органы управления кредитной организацией



От того, как организованы органы управления в кредитной организации, во многом зависит и эффективность ее банковских операций, ее надежность и стабильность.

Общее собрание, на наш взгляд, вырабатывают стратегию деятельности кредитной организации на рынке банковских услуг. Конкретные вопросы этой стратеги претворяет в жизнь, своими решениями, совет директоров. Текущим управлением занимаются исполнительные органы кредитной организации. Кроме того, в кредитной организации должен быть контроль за тем как исполняются все эти решения и насколько они соответствуют общей стратегии выработанной и претворяемой в жизнь ее органами управления.

Все это есть некий механизм управления в кредитной организации. Проблема в том, чтобы он был эффективным. Его эффективность зависит от многих факторов. Прежде всего, важен профессионализм, четкое разделение труда, творческий подход, поскольку рынок и повышающаяся конкуренция заставляют совершенствовать банковские услуги. Немаловажно правильное управление различными рисками, которые возникают в банковской деятельности. Еще один существенный фактор эффективности управления - это законодательство, нормативные акты Банка России, внутренние документы самой кредитной организации и практика их применения.

Органы управления кредитной организации предусмотрены в статье 11.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Однако следует иметь в виду, что кредитная организация - это хозяйственное общество. Поэтому вопросы управления в хозяйственных обществах регулируются не только банковским, но и гражданским законодательством. Это нормы ГК РФ и нормы Федерального закона "Об акционерных обществах", Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью". В частности, гражданское законодательство содержит нормы, позволяющие организовать корпоративное управление в акционерных обществах, а это, - самая распространенная организационно-правовая форма кредитной организации. В этих федеральных законах мы находим, например, нормы о компетенции общего собрания, совета директоров. И, что характерно, только в этих федеральных законах мы находим нормы о ревизионных комиссиях. А ведь они играют важную роль в руководстве кредитной организации, поскольку через них акционеры могут проконтролировать деятельность кредитной организации, сохранность ее собственности. Безусловно, внутренний контроль в кредитной организации играет важную роль тоже. Деятельность органов внутреннего контроля регламентирована Банком России в специальном нормативном акте. Но он не заменяет деятельность ревизионной комиссии, которая создается и действует в интересах учредителей/участников кредитной организации.

Многое зависит от того, какая кредитная политика проводится на основе принятых общим собранием и советом директоров решений, насколько правильно распределены функции между органами управления и каким образом контролируется менеджмент.

В корпоративном управлении и, в частности, в налаживании эффективного управления кредитной организации важно разделение властей. Это тот принцип, который нужен не только в государственном управлении, но и в нормальном функционировании управленческого механизма любой корпорации. Здесь необходимо четкое разделение полномочий, которые должны быть точно и полно регламентированы внутренними документами корпорации. Иногда эти документы называют локальными нормами права. Для корпораций это подходит, поскольку их деятельность регулируется гражданским правом. Что же касается кредитных организаций, то они регулируются не только гражданским, но, как уже говорилось, и банковским правом. А в банковском праве нет такой разновидности норм. Поэтому управление в кредитной организации должно регулироваться федеральными законами. Конечно, его можно регулировать и нормативными актами Банка России, но только в рамках банковского права и в случаях, прямо предусмотренных Федеральным законом. К примеру, порядок согласования руководителей кредитной организации с Банком России конкретно регулируется Инструкцией Банка России № 109-И.

Управление в кредитной организации должно учитывать ее специфику. Поэтому на основе нормативных актов должны разрабатываться и приниматься внутренние распорядительные документы кредитной организации. И вот здесь надо заметить, что роль этих внутренних документов, весьма велика, но о них до сих пор о них ничего не говорится в Федеральном законе. А, как известно, кредитная организация разрабатывает положения об органах управления, а также - о своих внутренних подразделениях. И иначе быть не может. Поэтому, учитывая важность нормативной основы управления в кредитной организации, надо, предусмотреть ее юридическое значение в Федеральном законе. Взять хотя бы тот же кредитный комитет. В Федеральном законе надо четко закрепить право органа управления кредитной организацией утверждать о нем положение. Пока ведь не ясно кому принадлежит это право. Может быть общему собранию, а может быть совету директоров или правлению кредитной организации.

На мой взгляд, слабое звено в корпоративном управлении, применительно к кредитным организациям - это организация работы ревизионных комиссий. Их деятельность должна быть подчинена интересам защиты прав акционеров. Внутренний контроль подчинен совету директоров, и, он, прежде всего, обеспечивает контролирующей информацией исполнительный орган. А ведь нужно усилить еще и роль акционеров. Это необходимое звено в системе корпоративного управления. Акционеры должны получать актуальную информацию, которая позволит им принимать правильные решения на общем собрании, Но главное - контролировать менеджмент.

Для кредитных организаций, проблема эффективного управления - это не только обеспечение и защита прав акционеров, но еще и соблюдение прав и интересов ее многочисленных клиентов. Это вытекает из сущности кредитной организации. Об этом речь уже шла в первом вопросе лекции. Кроме того, правильное управление в кредитной организации снижает риски, которые принимает на себя кредитная организация, позволяет управлять ими.

Вопросы эффективной организации управления в кредитной организации имеют отношение не только к ней самой и ее многочисленным клиентам, чьими денежными средствами она рискует, принимая то или иное управленческое решение, но и к состоянию банковской системы в целом. Как уже говорилось, несостоятельность одной кредитной организации может причинить ущерб не только своим клиентам, но и создать цепочку неплатежей, затормозить расчеты между несколькими кредитными организациями. Для так называемых системообразующих кредитных организаций, неэффективное управление может обернуться созданием риска для всей банковской системы. Такие риски называются системными.

То, что теперь, организационно-правовая форма кредитной организации регулируется не только гражданским правом, как это было почти, что на всем протяжении 90-х годов, но в связи с изменениями в законодательстве, - еще и банковским правом, - вытекает из общего положения об организационно-правовой форме кредитной организации.

На мой взгляд, организационно правовая форма кредитной организации может рассматриваться с двух сторон. Во-первых - это ее внешняя форма (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью) и, во-вторых, - это внутренняя форма кредитной организации (органы управления в кредитной организации, ее филиалы, представительства, внутренние структурные подразделения кредитной организации, в том числе, - расположенные вне места ее нахождения).

По вопросам эффективности корпоративного управления имеются рекомендации Банка России и международных финансовых организаций. В частности, назовем несколько таких документов:

Принципы корпоративного управления, согласованные странами - членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) 22 апреля 2004 года ; рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору "Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях" (1999) ; а также "Основополагающие принципы эффективного банковского надзора" (1997) .

Введение

Глава 1. Основы деятельности кредитной организации

1.1. Правовой статус кредитной организации

1.2. Порядок создания кредитной организации и требования к управленческой деятельности

Глава 2. Формы и методы управления кредитной организацией

2.1. Органы управления кредитной организацией

2.2. Система органов управления в кредитной организации

2.3. Квалификационные требования к управляющему кредитной организацией

Глава 3. Направления повышения эффективности управления кредитной организацией

3.1. Разнообразие задач по управлению эффективностью банка

3.2. Практика и развитие корпоративного управления в российских кредитных организациях

Заключение

Библиография







Введение



Актуальность темы исследования. Кредитные организации занимают важное место в экономической системе любого государства, построенного с учетом принципов рыночной экономики.

Основные функции кредитных организаций следующие:

а) обеспечение потребности хозяйствующих субъектов в денежных средствах (путем предоставления кредитных ресурсов);

б) создание условий для сбережения и накопления денежных ресурсов населения (посредством привлечения денежных средств во вклады, которые в свою очередь являются ресурсами для кредитования);

в) осуществление перемещения денежных средств (путем предоставления кредитными организациями расчетных услуг). Названные организации, кроме указанных основных, выполняют и другие задачи: проводят на фондовых рынках операции, которые обеспечивают долгосрочные инвестиции; выполняют валютные операции и др.

Сфера деятельности кредитных организаций свидетельствует о том, что они вступают во взаимодействие с разнообразными субъектами экономических отношений, затрагивая при этом имущественные интересы своих контрагентов. В банковской деятельности, как ни в какой другой, сочетаются экономические потребности общества и самой кредитной организации, связанные с получением максимальных доходов.

Предпринимательская деятельность (т.е. направленная на извлечение прибыли) всегда носит рискованный характер и требует адекватного правового регулирования. Особенно это касается банковской сферы, поскольку, как уже указывалось, здесь должны сочетаться два противоположных интереса, что неизбежно повышает риск. Для его снижения используют различные способы: устанавливаются правила осуществления расчетов, требования к учредителям кредитной организации и ее руководящему персоналу, определяется система рефинансирования кредитных организаций и др.

В последние годы в связи с необходимостью повышения конкурентоспособности национальной банковской системы в России стали весьма актуальными технологии, предназначенные для обеспечения качественно нового уровня управления в финансовых организациях.

Вопросы управления в хозяйственных обществах регулируются гражданским законодательством. В частности, гражданское законодательство содержит нормы, позволяющие организовать корпоративное управление в акционерных обществах, а это, - самая распространенная организационно-правовая форма кредитной организации.

Многое зависит от того, какая кредитная политика проводится на основе принятых общим собранием и советом директоров решений, насколько правильно распределены функции между органами управления и каким образом контролируется менеджмент.

В корпоративном управлении и, в частности, в налаживании эффективного управления кредитной организации важно разделение властей. Это как раз тот принцип, который нужен не только в государственном управлении, но и в нормальном функционировании управленческого механизма любой корпорации.

Для кредитных организаций, проблема эффективного управления – это не только обеспечение и защита прав акционеров, но еще и соблюдение прав и интересов ее многочисленных клиентов. Это вытекает из сущности кредитной организации. Кроме того, правильное управление в кредитной организации снижает риски, которые принимает на себя кредитная организация, позволяет управлять ими.

Вопросы эффективной организации управления в кредитной организации имеют отношение не только к ней самой и ее многочисленным клиентам, чьими денежными средствами она рискует, принимая то или иное управленческое решение, но и к состоянию банковской системы в целом. Как уже говорилось, несостоятельность одной кредитной организации может причинить ущерб не только своим клиентам, но и создать цепочку неплатежей, затормозить расчеты между несколькими кредитными организациями. Для так называемых системообразующих кредитных организаций, неэффективное управление может обернуться созданием риска для всей банковской системы.

Исходя из всего вышеизложенного, целью настоящего исследования является определение понятия и сущности управления кредитной организацией.

Достижение поставленной цели возможно путем решения следующих задач:

1) определить правовой статус кредитной организации;

2) изучить порядок создания кредитной организации и требования к управленческой деятельности;

3) определить правовой статус органов управления кредитной организацией;

4) выявить и проанализировать функции органов управления кредитной организацией;

5) рассмотреть основные квалификационные требования, предъявляемые к управляющему кредитной организацией;

6) на основе изученного материала предложить направления повышения эффективности управления кредитной организацией.

Объектом рассмотрения в настоящей работе являются общественные отношения, складывающиеся в управленческой деятельности в российском банковском секторе.

Предметом исследования являются методы и конкретные механизмы правового регулирования управления кредитной организацией, учитывая требования норм российского права.

При написании настоящей работы наиболее широким образом были использованы труды таких отечественных и зарубежных ученых, как Агаркова М.М., Братко А.Г., Костьковой О.В., Кореневой О.Н., Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., Украинской И.Д., Смирнова И.Е., Дубова И.А., Воронина А.С., Усоскина В.М., Говальда К., Стуфле Ж., Роуз П.С. и др. Источниками при написании настоящей работы служили такие журналы, как "Управление в кредитной организации", "Банкир.Ру", "Бизнес и банки".

В частности, использовались сайты российских банков и кредитных организаций.

В ходе данного исследования было рассмотрено и изучено большое количество отечественной и зарубежной литературы. Научная достоверность исследования и содержащихся в дипломной работе выводов обеспечивается последовательным использованием метода сопоставления промежуточных и конечных выводов проведенного анализа с данными практики и основополагающими положениями гражданского и банковского права.





Глава 1. Основы деятельности кредитной организации

1.1. Правовой статус кредитной организации



Правовой статус кредитных организаций регулируется нормами различных отраслей права:

- в общих аспектах, как правовой статус субъекта предпринимательской деятельности - нормами конституционного права;

- непосредственно, как правовой статус субъекта гражданско-правовых отношений - нормами гражданского права;

- как правовой статус субъекта банковских отношений, то есть субъект взаимоотношений с Банком России, по поводу соблюдения и исполнения

- правил проведения банковских операций - нормами банковского права.

Правовой статус кредитной организации регулируется конституционным, гражданским и банковским правом. Конституция РФ устанавливает определенные нормы, которые регулируют основы правового положения юридического лица, которые тем самым являются основами правового положения и кредитной организации. Стало быть, следует различать конституционный, гражданско-правовой, а также - банковский статусы кредитной организации.

Гражданское право регулирует имущественные и личные неимущественные отношения кредитной организации .

Во-первых, сюда входит организационно-правовая форма кредитной организации. Правда, как будет показано дальше, ее специфика применительно к кредитным организациям, а также отношения между кредиторами и должниками, дополнительно регулируются еще и банковскими законами.

Во-вторых, это все те сделки, которые может заключать кредитная организация со своими клиентами (договор банковского вклада, договор банковского счета, договор банковского кредита и другие сделки участником которых может выступать кредитная организация). А затем, на основании этих сделок, кредитная организация проводит ту или иную банковскую операцию, предусмотренную банковским правом. Поэтому между гражданско-правовым статусом и банковским статусом кредитной организации есть взаимосвязь.

В ГК РФ были внесены изменения. Федеральным законом от 8 июля 1999 пункт 3 статьи 87 "Основные положения об обществе с ограниченной ответственностью" ГК РФ был дополнен абзацем вторым следующего содержания: "Особенности правового положения кредитных организаций, созданных в форме обществ с ограниченной ответственностью, права и обязанности их участников определяются также законами, регулирующими деятельность кредитных организаций", а пункт 5 статьи 90 настоящего Кодекса дополнен абзацем вторым следующего содержания: "Права и обязанности кредиторов кредитных организаций, созданных в форме обществ с ограниченной ответственностью, определяются также законами, регулирующими деятельность кредитных организаций". Этим же Федеральным законом пункт 3 статьи 96 ГК РФ дополнен абзацем третьим следующего содержания: "Особенности правового положения кредитных организаций, созданных в форме акционерных обществ, права и обязанности их акционеров определяются также законами, регулирующими деятельность кредитных организаций. Пункт 1 статьи 101 ГК РФ был дополнен абзацем третьим следующего содержания: "Права и обязанности кредиторов кредитных организаций, созданных в форме акционерных обществ, определяются также законами, регулирующими деятельность кредитных организаций" .

Таким образом, пределы банковского права расширились. Расширились и права Банка России в тех случаях, когда они предусмотрены не его же нормативными актами, а банковскими законами, то есть "законами, регулирующими деятельность кредитных организаций".

Следует различать общий и специальный правовые статусы кредитных организаций.

Общий правовой статус кредитной организации - это статус ее обычных условий деятельности. Однако в условиях, когда кредитная организация находится на грани краха, к ней могут быть применены меры по предупреждению ее несостоятельности. В этих условиях на основании и в порядке предусмотренными Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" к ней могут быть применены Центральным банком меры ограничивающие права ее участников и органов управления кредитной организацией. Такой правовой статус кредитной организации можно назвать специальным.

Конституция Российской Федерации и другие федеральные законы предусматривают определенные гарантии правового статуса кредитной организации. Например, статьи 8, 34, 35 Конституции РФ предусматривают гарантии против незаконной конкуренции, против монополизации. Важно, чтобы эти гарантии реально действовали в банковской системе.

Следует различать правовой статус и правовое положение кредитной организации.

Общий правовой статус (правоспособность, права и обязанности) у всех российских кредитных организаций одинаков.

Правовое положение у всех разное в зависимости от того, в какие гражданско-правовые отношения вступает кредитная организация. Их может быть больше или, наоборот, меньше. Здесь все зависит от предпринимательской деятельности кредитной организации, от того, насколько эффективен ее банковский бизнес.

Однако и здесь должны быть созданы соответствующие гарантии. Смысл их состоит в том, чтобы в экономике страны были созданы одинаковые условия для предпринимательской деятельности всех субъектов. Для этого закон должен предусматривать равные условия бизнеса, с одной стороны, и более гибкие формы этого бизнеса - с другой.

Пока же Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", на наш взгляд, предусматривает примитивный набор возможностей для выбора организационно-правовых форм банковского предпринимательства.

Если анализировать только догму банковского права, то получается, что банковское законодательство предусматривает только универсальные банки и другие кредитные организации. В ряде случаев закон не содержит признаков такого понятия, как государственный банк, хотя на практике некоторые банки, на наш взгляд, являются государственными. Нет в законодательстве понятий специализированного и регионального банка. В этом смысле набор статусов весьма однообразен .

1. Гражданский кодекс РФ часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. № 230-ФЗ

2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (в ред. от 21 июля 2005 г.) // РГ. 2005. № 163.

3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями от 10 января 2003 г.) // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

4. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" // СЗ РФ. 1996. № 1. Ст. 1; 2001. № 33. Ст. 3423; 2005. № 1. Ст. 18.

5. Инструкция Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" (в ред. Указаний Банка России от 04.10.2005 № 1624-У, от 10.05.2006 № 1681-У).

6. Положение Банка России от 29 марта 2004 г. № 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" (в ред. Указаний Банка России от 13.10.2004 № 1506-У, от 12.04.2005 № 1572-У, от 03.10.2005 № 1621-У).

7. Указание Банка России от 16 января 2004 г. № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в ред. Указания Банка России РФ от 17.02.2006 № 1660-У).

8. Указание Банка России от 24 января 2005 года № 1546-У "О порядке представления кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2005 года, № 6353 ("Вестник Банка России" от 2 марта 2005 года № 12).

9. Инструкция Банка России от 26.04.2006 № 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" // "Вестник Банка России", № 32, 31.05.2006.

10. Положение Банка России от 19 апреля 2005 г. № 268-П "О порядке и критериях оценки финансового физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации".

11. Положение Банка России от 2 апреля 1996 г. № 264 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации" (с изменениями от 26 июля, 25 ноября 1996 г., 25 апреля, 4 июля, 12 ноября, 19 декабря 1997 г., 10 марта, 25 марта, 26 апреля, 7 июля 1999 г., 4 октября 2000 г., 13 апреля 2001 г., 28 мая 2002 г., 4 июня, 19 августа 2003 г.).

12. Положение "О Комитете банковского надзора Банка России" (в ред. Изменения, утв. Решением Совета директоров Банка России от 21.01.2005, протокол № 1, решения Совета директоров Банка России от 14.06.2005, протокол № 10).

13. Банковское дело: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1998. С. 17-38.

14. Белых В., Скуратовский М. Гражданский кодекс и банковское законодательство // Хозяйство и право. 1997. № 4.

15. Братко А.Г. Банковские операции и сделки: различия и взаимосвязь / /www.bratko.ru.

16. Братко А.Г. Банковское право и сохранность вкладов // www.bratko.ru.

17. Братко А.Г. Банковское право России. М.: Юридическая литература, 2003.

18. Братко А.Г. Банковское право России. М.: Юридическая литература, 2003. С. 388-390.

19. Братко А.Г. Кредит и банковская система // www.bratko.ru.

20. Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы, комментарии / Учебное пособие. М.: Новый Юрист, 1998. С. 252-55.

21. Дубов И.А. Правовой статус кредитной организации // Законодательство. 2003. № 2.

22. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учеб. пособие. М.: Издательская группа "Форум" - "Инфра-М", 1998. С. 47-48.

23. Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. М.: Издательство БЕК, 1994.

24. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. и др. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1999. С. 543.

25. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой / Отв. ред. О.Н. Садиков. М., 1996. С. 258.

26. Коренева О.Н. Управленческая отчетность коммерческого банка // Аудит и финансовый анализ. 2006. № 4.

27. Коренева О.Н. Формирование управленческой отчетности коммерческого банка // Консультант бухгалтера. 2006. № 8. С. 25-28.

28. Медведков С. Банковская система в экономике переходного периода // Вопросы экономики. 1992. № 12. С. 23.

29. Никольский А., Черкасов Д. Реанимационное отделение. Банковская система выздоравливает медленно и неуверенно // Финансовые известия от 24 августа 1999 года.

30. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристь, 1997.

31. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ "ДИС", 1997. С. 58.

32. Потемкин С.А., Брусанов В.В. Методические аспекты подготовки управленческой отчетности в банках (http://www.bankclub.ru/seminar).

33. Региональные банковские системы // Вестник АРБ. 1999. № 1. С. 10.

34. Рональда К., Стуфле Ж. Банковское право (Учреждения - Счета - Операции, Услуги). Пер. с фр. / Под ред. В.Я. Лисняка. М.: АО "Финстатинформ", 1996. С. 76.

35. Роуз П.С. Банковский менеджмент. М.: Дело, 1995.

36. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы и перспективы. М.: Дело Лтд., 1995.

37. Тосунян Г.А. Теория банковского права. Т. 2. М.: Юрист, 2002.

38. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ "Ваззар-Ферро", 1994. С. 47.

39. Финансовое право: Учебник/Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. М.: Юрист, 1996. С. 301-393.

40. Фомина О.Е. Комментарий к Закону "О банках и банковской деятельности". М., 2004.