Готовый отчет по практике

2.1 Организация планирования на ОАО СК «Русский Мир»



В основе процесса планирования деятельности ОАО СК «Русский Мир» лежит концепция бюджетирования.

Этот процесс включает в себя сбор фактических данных, оперативное отслеживание отклонений фактических показателей от плановых, подготовку аналитических материалов, необходимых руководству для регулирования возникающих отклонений, оценку результатов деятельности компании и анализ перспектив развития.

В ОАО «СК Русский Мир» выделяются 2 крупных информационных блока по операционной деятельности: страховой портфель и расходы на ведение дела. В страховом портфеле отражаются страховая и перестраховочная премия, а также все прямые расходы страховщика: страховые убытки, страховые резервы, участие в убытках по входящему перестрахованию, комиссионное вознаграждение. Расходы на ведение дела включают расходы на маркетинг и рекламу, информационные технологии и прочие накладные расходы страховой компании. Это отражается на системе бюджетирования. В общем, систему построения бюджетов ОАО СК «Русский Мир» можно представить в виде схемы (рис. 5).





В качестве бюджетных периодов выступают кварталы и год. При этом по способу планирования бюджеты ОАО СК «Русский Мир» делятся на:

 дискретные бюджеты (составленные на квартал или год). Контроль и анализ таких бюджетов производится в рамках заданного периода, а с окончанием периода составляется новый бюджет на аналогичный период в будущем;

 скользящие (непрерывно обновляемые бюджеты, охватывающие данные прошедших периодов и интегрирующие возникающие изменения). Методика составления такого бюджета состоит в том, что с окончанием одного периода к бюджету сразу добавляется следующий период, отражающий текущие изменения. Так, например, в декабре составляется бюджет на январь—декабрь следующего года, а по прошествии одного месяца (в январе) формируется новый бюджет на период с февраля по январь следующего года и т.д. Такая методика трудоемка, однако позволяет более полно оценивать перспективы развития компании.

При бюджетном планировании в ОАО СК «Русский Мир» используются прогностические и статистические методы, а также специфические методики, позволяющие «смоделировать» деятельность компании посредством бюджетов. При бюджетном контроле, учете и анализе используются различные методы финансового и управленческого учета затрат, стандарт-костинг и метод нормативного учета, директ-костинг, различные методы экономического анализа. Таким образом, методология бюджетирования ОАО СК «Русский Мир» включает широкий перечень различных процедур и методик, целью которых является оценка перспектив развития компании и эффективности ее операций.

Бюджеты ОАО СК «Русский Мир» разделяются на операционные, инвестиционные и финансовые.

Инвестиционные бюджеты ОАО СК «Русский Мир» включают в себя:

 бюджеты приобретения / реализации внеоборотных активов;

 бюджеты по отдельным проектам, в качестве которых могут выступать новые виды страхования или страховые продукты, открытие новых точек продаж, представительств или филиалов страховой компании

К финансовым бюджетам ОАО СК «Русский Мир» относят, как правило:

 бюджет движения денежных средств, частью которого является бюджет финансовых операций, определяющий план по получению и погашению кредитов;

 бюджет по балансовому листу, основной итоговый документ, на основании которого проводится оценка результатов деятельности компании, целесообразности тех или иных расходов, принимается решение об утверждении или корректировке операционных бюджетов;

 кроме того, в качестве финансового бюджета можно рассматривать консолидированный бюджет доходов и расходов, объединяющий данные всех операционных бюджетов в денежном выражении.

К операционным бюджетам ОАО СК «Русский Мир» относятся данные, отражающие величину доходов или расходов по отдельным направлениям деятельности компании. В качестве операционных можно выделить следующие бюджеты страховой компании:

1. Бюджет поступления страховой премии.

2. Бюджет комиссионного вознаграждения (аквизиционный бюджет).

3. Бюджет страховых выплат.

4. Бюджет перестрахования.

5. Бюджет страховых резервов.

6. Бюджет по размещению страховых резервов.

7. Бюджет административных расходов подразделений.

8. Бюджет маркетинга и рекламы.

9. Бюджет обучения и развития персонала.

Операционные бюджеты формируются ответственными подразделениями компании. В целях бюджетирования в структуре компании выделяются так называемые центры финансовой ответственности (ЦФО).

Наряду с ЦФО для целей бюджетирования в ОАО СК «Русский Мир» выделяются так называемые места возникновения затрат (МВЗ) - структурные единицы, с которыми однозначно ассоциируются определенные расходы. Структура МВЗ совпадает с организационной структурой.

Страховой портфель, включающий в себя поступление премии, страховые выплаты, перестрахование, является результатом труда различных подразделений компании, но должен представлять собой единой целое, части которого должны быть согласованы.

Бюджеты административных расходов, маркетинга, информационных технологий, обучения персонала группируют в себе расходы по функциональному признаку. Ответственность за объем расходов по этим бюджетам несут соответствующие функциональные подразделения страховой компании, чьи сотрудники отвечают за эффективное использование ресурсов компании для реализации задач подразделений и компании в целом. Однако «потребителями» таких расходов являются не только и не столько эти подразделения, сколько прочие подразделения или вся компания.

План продаж ОАО СК «Русский Мир» на очередной год – понятие емкое и агрегирует в себе:

1) личные планы продаж персонала фронт-офиса;

2) планы продаж точек продаж (агентства, центры продаж, филиалы);

3) планы продаж подразделений центрального офиса.

Для составления плана продаж ОАО СК «Русский Мир» использует метод экстраполяции.

В Приложении 3 представлен план продаж компании на второе полугодие 2008 года.



2.2 Организация финансово-хозяйственной деятельности ОАО СК «Русский Мир»



Собственный капитал ― средства, свободные от обязательств перед страхователями и кредиторами. Его размер является важнейшим показателем, определяющим платежеспособность страховой компании. Собственный капитал ОАО СК «Русский Мир» на 31.12.2007 года согласно бухгалтерской отчётности составляет 1 599 млн. руб. Уставный капитал ОАО СК «Русский Мир» по состоянию на 31.12.2007 года составляет 500 млн. рублей.

Заемный капитал ОАО СК «Русский Мир» состоит из долгосрочных и краткосрочных займов и кредитов. Общая сумма заемного капитала компании на конец 2007 года составила 473,55 млн. руб.

Структура заемного капитала представлена в таблице 6.



Таблица 6

Динамика структуры заемного капитала СК «Русский Мир»

с 2005 по 2007 гг.

Заемный капитал 2005 2006 2007

тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %

1 2 3 4 5 6 7

краткосрочные займы и кредиты 143201 99,89 233529 99,93 473393 99,97

долгосрочные займы и кредиты 155 0,11 155 0,07 155 0,03

Всего 143356 100,00 233684 100,00 473548 100,00



Значительных изменений в структуре заемного капитала ОАО СК «Русский мир» в анализируемом периоде не произошло. Сумма долгосрочных займов осталась неизменной – 155 тыс. руб. В структуре заемного капитала доля долгосрочных займов сократилась с 0,11% в 2005 году до 0,03% в 2007 году.

Общий объем заемного капитала за рассматриваемый период увеличился с 143 356 тыс. руб. до 473 548 тыс. руб. или на 230,33%.

Общая величина страховых резервов ОАО СК «Русский мир» на 31.12.2007 года составила 4 688 млн. руб. Их доля в структуре бухгалтерского баланса составляет 65,5%.

Платежеспособность страховой организации определяется соотношением фактического и нормативного размера маржи платежеспособности.

В таблице 7 представлены значения фактического размера маржи платежеспособности и нормативного размера маржи платежеспособности, а также абсолютные и относительные соотношения между этими величинами в 2003 – 2007 годах (в тыс. руб.)

СОДЕРЖАНИЕ



1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО СК «РУССКИЙ МИР» 4

1.1 Общие сведения о компании 4

1.2 Краткая характеристика производственно-хозяйственной деятельности ОАО СК «Русский Мир» 5

1.3 Анализ организационной структуры управления ОАО СК «Русский Мир» 13

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО СК «РУССКИЙ МИР» 20

2.1 Организация планирования на ОАО СК «Русский Мир» 20

2.2 Организация финансово-хозяйственной деятельности ОАО СК «Русский Мир» 24

ПРИЛОЖЕНИЯ 34





1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО СК «РУССКИЙ МИР»



1.1 Общие сведения о компании



Объектом прохождения экономической практики является страховая компания «Русский Мир».

Организационно-правовая форма страховой компании – открытое акционерное общество.

Открытое акционерное общество страховая компания «Русский мир» (далее по тексту ОАО СК «Русский Мир»), создано в соответствии с решением учредителей - юридических лиц от 01 августа 1993 года и учредительным договором, подписанным ими 01 августа 1993 г.

ОАО СК «Русский Мир» является юридическим лицом по законодательству РФ с момента его государственной регистрации - 10 ноября 1993 г. (свидетельство о государственной регистрации №3715 выдано Регистрационной Палатой мэрии Санкт-Петербурга). В единый государственный реестр юридических лиц 02 октября 2002 года внесена запись за основным государственным регистрационным номером 1027809187537. (Свидетельство серии 78 №004012877 о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 01 июля 2002 года).

Учредителями компании выступили крупнейшие промышленно-финансовые объединения России:

1. ОАО Холдинговая компания «Ленинец»,

2. ОАО «Кировский завод»,

3. ОАО «Ижорские заводы».

За время работы компания смогла стать одной из ведущих страховых организаций России

Место нахождения ОАО СК «Русский Мир»: Россия, 191104, г. Санкт-Петербург, ул. Маяковского, д. 50.

ОАО СК «Русский Мир» является коммерческой организацией – хозяйственным обществом в форме открытого акционерного общества, осуществляет свою деятельность в целях извлечения прибыли, развития рынка страховых услуг, осуществления страхования и перестрахования.

Уставный капитал ОАО СК «Русский Мир» разделен на определенное в Уставе страховой компании число акций, удостоверяющих обязательственные права акционеров по отношению к обществу. Число акционеров ОАО СК «Русский Мир» не ограничено.

Уставный капитал ОАО СК «Русский Мир» определяет минимальный размер имущества Общества, гарантирующий интересы его кредиторов. Уставный капитал составляется из номинальной стоимости акций ОАО СК «Русский Мир», приобретенных акционерами. Все акции предприятия являются именными.

Уставный капитал составляет 500 000 000 (Пятьсот миллионов) рублей. Уставный капитал разделяется на 5 000 000 (Пять миллионов) размещенных обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 100 (Сто) рублей каждая.

В своей деятельности ОАО СК «Русский Мир» руководствуется Федеральным законом «Об акционерных обществах», действующим законодательством Российской Федерации и Уставом.

В 2007 году общее число филиалов и представительств ОАО СК «Русский мир» в Российской Федерации достигло 300.



1.2 Краткая характеристика производственно-хозяйственной деятельности ОАО СК «Русский Мир»



ОАО СК «Русский Мир» является универсальной страховой компанией, осуществляет страховые и перестраховочные операции по широкому спектру направлений деятельности практически по любому виду страхования в рамках добровольного классического страхования, а также обязательного страхования, обеспечивая надежную перестраховочную защиту по рискам, превышающим лимиты собственного удержания, и располагает для этого необходимым набором лицензий, практическим опытом, финансовыми ресурсами и перестраховочными возможностями.

ОАО СК «Русский Мир» предоставляет услуги как корпоративным, так и частным клиентам.

Для корпоративных клиентов предлагаются следующие услуги:

1. Страхование персонала.

2. Страхование транспорта.

3. Страхование имущества и ответственности.

4. Страхование технических рисков и ответственности.

5. Страхование профессиональной и гражданской ответственности.

6. Страхование грузов и ответственности грузоперевозчиков.

7. Страхование финансовых рисков.

Для частных клиентов предоставляются следующие услуги:

1. Страхование транспорта.

2. Страхование имущества.

3. Страхование сделок на рынке недвижимости.

4. Страхование от несчастных случаев и страхование жизни.

5. Добровольное медицинское страхование.

6. Страхование путешествующих.

ОАО СК «Русский Мир» традиционно ориентируется на предоставление страховых услуг крупным корпоративным клиентам, вне зависимости от их отраслевой специализации и географического положения, в 2007 году усилилась тенденция по наращиванию объема массовых продаж страховых услуг населению, а также предприятиям малого и среднего бизнеса.

На текущий момент структура продаж ОАО СК «Русский Мир» выглядит следующим образом (см. рис. 1).



Рис. 1. Структура продаж ОАО СК «Русский мир» в 2007 году в разрезе по потребителям



Структура портфеля СК «Русский Мир» в 2007 году представлена на рис. 2.



Рис. 2. Структура портфеля ОАО СК «Русский мир» в 2007 году



Наиболее динамично в 2007 году развивались такие виды страхования, как автострахование, страхование квартир и загородных домов, комплексное ипотечное страхование, страхование от несчастных случаев, страхование профессиональной ответственности.

По добровольным видам страхования собрано 3,76 млрд рублей (прирост премии составил 47,5%). Наибольшую часть в портфеле группы компаний занимают имущественные виды страхования – поступления в 2007 году составили 2,83 млрд рублей (прирост 57,2%). Из них на страхование имущества юридических лиц от огневых и иных рисков приходится 706,10 млрд рублей. По страхованию автотранспорта поступления выросли на 104% до 1,62 млрд рублей. Объем собранных взносов по страхованию имущества физических лиц (квартир, дач, загородных домов и др.) увеличился на 99,4% и составил 76,25 млн рублей. Комплексное ипотечное страхование развивалось еще более стремительными темпами – поступления по этому виду выросли на 210% по сравнению с 2006 годом и достигли 139,71 млн рублей.

В 2007 году сборы по страхованию грузов и ответственности грузоперевозчиков составили 147,59 млн рублей. Страхование строительно-монтажных рисков принесло компании 173,67 млн рублей, что на 20% больше, чем в 2006 году.

Поступления по добровольному личному страхованию увеличились на 22,7% по сравнению с прошлым годом и составили 811,14 млн рублей. Из них по добровольному медицинскому страхованию собрано 527,33 млн рублей, по страхованию от несчастных случаев – 283,81 млн рублей (прирост 98%).

По обязательным видам страхования общий объем взносов составил 4,35 млрд рублей, что на 33,6% больше, чем в 2006 году. По ОСАГО было собрано 1,93 млрд рублей, прирост премий составил 51,0%. По обязательному медицинскому страхованию собрано 2,42 млрд рублей, что на 22,3% больше, чем в 2006 году.

Динамика структуры страхового портфеля ОАО СК «Русский Мир» представлена в таблице 1.



Таблица 1

Динамика структуры страхового портфеля ОАО СК «Русский Мир»

с 2003 по 2007 гг.

Отрасли страхования 2003 2004 2005 2006 2007

1 2 3 4 5 6

Добровольное 78% 68% 67% 66% 66%

Личное 21% 13% 11% 17% 14%

Имущества 50% 50% 54% 46% 50%

Ответственности 7% 5% 2% 3% 2%

Обязательное 22% 32% 33% 34% 34%



Динамика роста страховых премий ОАО СК «Русский Мир» с 2001 по 2007 гг. представлена на рис. 4.





Рис. 4. Динамика роста страховых премий ОАО СК «Русский Мир» с 2001 по 2007 гг.



За минувший год выплаты группы компаний «Русский мир» по всем видам страхования составили 4,76 млрд рублей, что на 40,4% больше, чем в 2006 году. Выплаты по добровольным видам страхования составили 1,44 млрд рублей, что на 79,6% больше, чем в 2006 году, по обязательным видам страхования выплачено 3,32 млрд рублей (прирост 28,3%). По ОСАГО объем выплат увеличился на 39,2%, по страхованию имущества – на 63,8%, по личному страхованию – на 128,8%.

Страховой компании «Русский мир» доверяют крупнейшие организации России. Среди клиентов, застраховавших свои риски в компании:

 Государственный Эрмитаж;

 ОАО «Камаз»;

 ФГУП «Российская телевизионная радиовещательная сеть»;

 ОАО «Пивоваренная компания «Балтика»

 ЗАО «Форд Мотор Компани»;

 МУП «Водоканал»;

 ОАО «Научно-производственная корпорация «Иркут»;

 ОАО «Алтайэнерго»;

 ОАО «Котласский целлюлозно-бумажный комбинат»;

 группа компаний «Тинькофф»;

 ОАО «ОКБ Сухого»;

 ОАО «Кировский завод»;

 ОАО «Промышленно-строительный банк»;

 ОАО «Морской порт Санкт-Петербург»;

 ОАО «Петролеспорт»;

 ОАО «Ижевский машиностроительный завод»;

 ЗАО «Нева-Табак»;

 ОАО «Беломоро-Онежское пароходство»;

 ОАО «Сибирьтелеком;

 ОАО «Псковэнерго»;

 ОАО «Владивостокский морской порт»;

 ОАО «Комбинат им. Степана Разина»;

 ОАО «Московский шинный завод»;

 ЗАО «Адамант»;

 ЗАО «Ральф Рингер»

В 2007 году продолжился процесс диверсификации бизнеса ОАО СК «Русский мир». Компания продолжала политику развития долгосрочных отношений с клиентами и заключения новых крупных договоров страхования.

Исторически приоритетным направлением деятельности общества было и остается имущественное страхование. ОАО СК «Русский мир» обеспечивает страхователям комплексную страховую защиту по различным видам страхования, осуществляя, как правило, страхование имущества, ответственности. Те виды страхования, которые непосредственно ОАО СК «Русский мир» не может предложить в связи с требованиями действующего законодательства РФ к специализации страховых организаций, осуществляют другие страховые организации, входящие в страховую группу «Русский мир»: обязательное медицинское страхование проводит ООО «Страховая медицинская компания «Русский мир», страхование жизни осуществляет ООО «Общество страхования жизни «Русский мир».

ОАО СК «Русский мир» активно участвует в процедурах размещения государственного заказа на заключение договоров страхования, в 2007 году в компании было создано специальное подразделение, которое занимается непосредственно данным направлением. За 2007 год были достигнуты существенные результаты по данному направлению, в том числе в разных субъектах РФ по различным видам страхования (обязательное страхование ответственности владельцев транспортных средств, добровольное страхование автотранспортных средств, имущества, добровольное медицинское страхование, страхование строительно-монтажных рисков, страхование ответственности источников повышенной опасности).

нет