Готовая контрольная работа

Задача 1

1. Организация приобрела оборудование, требующее монтажа, за 118 тыс. руб. (в том числе НДС 18 тыс. руб.).

2. Стоимость доставки оборудования, осуществленной транспортной организацией, составила 5,9 тыс. руб. (в том числе НДС 900 руб.).

3. Монтаж данного оборудования произведен с привлечением подрядной организацией. Стоимость монтажа составила 17,7 тыс. руб. (в том числе НДС 2,7 тыс. руб.). Срок полезного использования оборудования 16 месяцев. Организация применяет нелинейный метод налоговой амортизации.

Задание: определить сумму амортизационных отчислений в последний месяц амортизации.

Задача 2

1. В данном регионе установлена максимальная ставка налога на имущество.

2. В таблице приведены плановые показатели на будущий год.

Показатели 01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06 01.07 01.08 01.09 01.10

Основные средства 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000

Износ основных средств 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 10000

Арендованное имущество (счет 03) 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000

Готовая продукция 16000 21000 23000 18000 27000 25000 19000 32000 28000 330000

Товары 18000 27000 17000 23000 19000 22000 16000 29000 25000 280000

Складские запасы 22000 25000 19000 32000 17000 21000 18000 27000 16000 230000

Расчетный счет 12820 13450 16700 15200 11350 17100 14240 13860 18000 12400



Задание: по данным таблицы составьте плановые размеры авансовых платежей по налогу на имущество организации за отчетные периоды.

Задача 3

1. Организация работает в условиях упрощенной системы налогообложения.

2. Объектом налогообложения является величина дохода, уменьшенная на расходы.

3. За налоговый период в книге покупок и продаж представлены следующие показатели (в рублях):

доходы от реализации 14 000 000;

полученные процент по депозитному счету 25 000;

взят банковский кредит 500 000;

внесено учредителем в уставный капитал 300 000;

выплачена заработная плата 1 500 000;

заплатили за аренду 30 000;

оплачено коммунальных услуг 21 000;

приобретено основное средство 4 000 000;

стоимость основного средства до перехода на упрощенную систему налогообложения со сроком полезного использования 6 лет составила 3 000 000;

стоимость основного средства до перехода на упрощенную систему налогообложения со сроком полезного использования 18 лет составила 8 000 000.

Задание: рассчитать единый налог при упрощенной системе налогообложения.

Задача 1

1. Организация приобрела оборудование, требующее монтажа, за 118 тыс. руб. (в том числе НДС 18 тыс. руб.).

2. Стоимость доставки оборудования, осуществленной транспортной организацией, составила 5,9 тыс. руб. (в том числе НДС 900 руб.).

3. Монтаж данного оборудования произведен с привлечением подрядной организацией. Стоимость монтажа составила 17,7 тыс. руб. (в том числе НДС 2,7 тыс. руб.). Срок полезного использования оборудования 16 месяцев. Организация применяет нелинейный метод налоговой амортизации.

Задание: определить сумму амортизационных отчислений в последний месяц амортизации.



Задача 2

1. В данном регионе установлена максимальная ставка налога на имущество.

2. В таблице приведены плановые показатели на будущий год.

Показатели 01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06 01.07 01.08 01.09 01.10

Основные средства 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000

Износ основных средств 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 10000

Арендованное имущество (счет 03) 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000

Готовая продукция 16000 21000 23000 18000 27000 25000 19000 32000 28000 330000

Товары 18000 27000 17000 23000 19000 22000 16000 29000 25000 280000

Складские запасы 22000 25000 19000 32000 17000 21000 18000 27000 16000 230000

Расчетный счет 12820 13450 16700 15200 11350 17100 14240 13860 18000 12400



Задание: по данным таблицы составьте плановые размеры авансовых платежей по налогу на имущество организации за отчетные периоды.



Задача 3

1. Организация работает в условиях упрощенной системы налогообложения.

2. Объектом налогообложения является величина дохода, уменьшенная на расходы.

3. За налоговый период в книге покупок и продаж представлены следующие показатели (в рублях):

доходы от реализации 14 000 000;

полученные процент по депозитному счету 25 000;

взят банковский кредит 500 000;

внесено учредителем в уставный капитал 300 000;

выплачена заработная плата 1 500 000;

заплатили за аренду 30 000;

оплачено коммунальных услуг 21 000;

приобретено основное средство 4 000 000;

стоимость основного средства до перехода на упрощенную систему налогообложения со сроком полезного использования 6 лет составила 3 000 000;

стоимость основного средства до перехода на упрощенную систему налогообложения со сроком полезного использования 18 лет составила 8 000 000.

Задание: рассчитать единый налог при упрощенной системе налогообложения.











Список литературы

1. Налоговый кодекс РФ, ч. 1, 2 по состоянию на 1 октября 2008 года, включая изменения, вступающие в силу с 1 января 2009 года.

2. Комментарий к налоговому кодексу.

3. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ, 2007.