Готовый реферат

1. Компьютерный учет кассовых операций. Документ «Приходный кассовый ордер». Документ «Расходный кассовый ордер».

Кассовая книга.

1.1. Компьютерный учет кассовых операций.

Согласно действующего законодательства, любое предприятие, осуществляющее деятельность на территории Российской Федерации, обязано иметь кассу, предназначенную для прихода, расхода и хранения наличных денежных средств. Приход наличных денежных средств в кассу сопровождается оформлением приходного кассового ордера (ПКО), выдача наличных денег производится на основании расходных кассовых ордеров (РКО), платежных ведомостей, расчетных листков, счетов. Наличные деньги принимаются и выдаются только в день составления этих документов.

Каждый приходный и расходный кассовый документ имеет индивидуальный номер, все они регистрируются в журнале "Касса". После получения или выдачи наличных денег на основании выписанных кассовых документов заполняется "Кассовая книга".

В конце каждого рабочего дня кассир оформляет два экземпляра отчета кассира (кассовой книги). Один экземпляр передается главному бухгалтеру предприятия, второй экземпляр подписывается главным бухгалтером и находится на ответственном хранении у кассира.

Для учета наличия и движения наличных денежных средств применяется активный счет

50 "Касса" субсчет 50.1 "Касса организации в рублях". Суммы прихода денежных средств отражаются по дебету счета, расхода - по кредиту.

На субсчете 50.1 ведется аналитический учет по субконто "Движения денежных средств", имеющий в системе «1С:Бухгалтерия» справочник с одноименным названием. Открывается этот справочник командой «Справочники - Прочие - Движения денежных средств» (рис. 1).

Рис 1.

Каждая операция в бухгалтерском учете должна быть обусловлена или подтверждена первичным документом. Набор используемых документов бухгалтерского учета определяется во время конфигурирования системы. Дополнить действующий набор документов можно из режима "Конфигуратор". Список документов, использующийся в данной конфигурации, отображается в перечне формы "Выбор вида документа".

Запись о ранее вводимых документах можно найти в журнале документов "Общие".

Для вывода на экран формы «Выбор вида документов» следует открыть «Журнал операций» и выполнить команду «Действия>Ввести документ», либо нажать пиктограмму, либо ввести опцию «Ввести документ» контекстного меню по щелчку правой кнопки). рис. 2.

Рис. 2. Форма "Выбор вида документов"

1.2. Использование документов "Приходный кассовый ордер" и «Расходный кассовый ордер».

Поступление наличных денежных средств в кассу и выдача средств из касс предприятия оформляется заполнением и последующим проведением приходного (или расходного в случае выдачи) кассового ордера.

Т.к. операции по вводу приходных и расходных кассовых ордеров выполняются сходным образом, то рассмотрим порядок выполнения операции по вводу приходного кассового ордера ПКО. Для выполнения этого действия необходимо выполнить следующие операции:

а) Открыть «Журнал операций», ввести команду «Действие – Ввести документ», либо по щелчку правой кнопкой выбрать в контекстном меню опцию «Ввести документ», либо щелчком по кнопке «Журнала операций» - «Ввести документ». Далее установить курсор в позицию "Прих. касс. орд." и щелкнуть мышью по кнопке «ОК».

б) Открыть журнал «Касса», нажать клавишу «Insert», или щелком по пиктограмме с выбором "ПКО" и нажатием клавиши «Enter»;

в) выполнить команду «Документы - Приходный кассовый ордер», как показано на рис. 3.

.



1. Компьютерный учет кассовых операций. Документ

«Приходный кассовый ордер». Документ «Расходный кассовый

ордер». Кассовая книга. 3

1.1. Компьютерный учет кассовых операций. 3

1.2. Использование документов «Приходный кассовый ордер» и

«Расходный кассовый ордер». 5

1.3.Кассовая книга. 6

2.Организация компьютерного учета банковских операций. Заполнение банковских реквизитов предприятия. Документ «Выписка банка».

Документ «Платежное поручение». 8

2.1. Организация компьютерного учета банковских операций. 8

2.2. Документ «Выписка банка». 9

2.3. Документ «Платежное поручение» 10

2.4. Заполнение банковских реквизитов предприятия. 11

Список использованной литературы. 14

Чистов Д. В. Хозяйственные операции в компьютерной бухгалтерии 7.7 (новый план счетов). М., 2002.

2. Чистов Д. В., Дадян Э. Г. Хозяйственные операции в компьютерной бухгалтерии 7.7 (Новый план счетов): практикум. М.: 1С-Паблишинг, 2005.

3. Рязанова Н., Рязанов Д. 1С: Предприятие Бухгалтерский учет. Секреты работы. СПб., 2003.

4. Филимонова Е. В., Кириллова Н. А. 1С: Предприятие 7.7. Бухгалтерия и торговля в вопросах и ответах: учебно-практическое пособие. Р.на/Д., 2004.