Готовая курсовая работа

Введение

Важнейшими экономическими инструментами развития народного хозяйства России являются такие стоимостные категории, как деньги, цена, финансы, кредит, прибыль и др. Они тесно связаны с коммерческим расчетом и в единстве составляют основу хозяйственного механизма, включая и финансово-кредитный.

Существование финансов неразрывно связано с наличием товарно-денежных отношений и регулирующей ролью государства в экономике страны. Объектом изучения финансовой науки, которая исследует закономерности развития общественных отношений, выраженных в данной стоимостной категории, выступают финансы, как общегосударственные (публичные), так и отдельных экономических субъектов (предприятий и корпораций).

Общегосударственные (публичные) финансы выражают систему денежных отношений, регулируемых государством и необходимых для формирования и использования централизованных фондов финансовых ресурсов (бюджета и внебюджетных фондов) в целях удовлетворения различных общественных потребностей.

В настоящее время в России сформирована экономическая система, основанная на рыночных отношениях, для управления которой потребовались качественные изменения в бухучете, аудите и анализе.

Тема «Управление денежными потоками предприятия» актуальна, т.к. денежные средства являются неотъемлемой частью в деятельности предприятия. Анализ денежных средств позволяет узнать имущественное положение предприятия, достаточно ли собственных средств организации или же требуется привлечь дополнительные денежные средства для эффективной деятельности предприятия.

В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.

В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия - получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования.

Объектом исследования, соответственно, является ООО ПКФ «Три Я».

Предмет исследования - управление денежными потоками. Целью работы является комплексное изучение денежных потоков на примере ООО «Три Я».

Для решения этой цели поставлены следующие задачи:

1. Указать теоретические основы анализа движения денежных потоков предприятия.

2. Проанализировать анализ денежных потоков в ООО ПКФ «Три Я».

3. Указать основные направления эффективного управления денежными потоками в ООО ПКФ «Три Я».

При выполнении данной работы применялись такие методы как анализ, сравнение.

Основными источниками при написании работы послужили Гражданский кодекс, Налоговый кодекс, указы, постановления. Значительный вклад в действующую методику управления денежными потоками внесли такие ученые-экономисты как: Савицкая Г.В. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия», Бланк И.А. «Основы финансового менеджмента», Крейнина М.Н. «Финансовый менеджмент» и др.. В курсовой работе использованы отечественные и зарубежные разработки и методики в области управления денежными потоками, источники периодической печати, а также первичные бухгалтерские документы за ряд периодов.



Глава 1 – Теоретические основы анализа денежных потоков

Осуществление практически всех видов финансовых операций предприятия генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием "денежный поток" [12, с. 364].

Введение 2

Глава 1 – Теоретические основы анализа денежных потоков 4

Глава 2 -Методика проведения анализа денежных потоков. также по пунктам. 8

Глава 3 Оценка денежных потоков в ООО ПКФ «Три Я» 21

Глава 4. Мероприятия по оптимизации денежных потоков 38

Заключение 50

Список литературы 53











Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть 1 и 2: Офиц. текст по состоянию на 3 ноября 2000 г. – М.: Норма-Инфра-М, 2000. – 372 с. Принят Гос. Думой 21 октября 1994 г. //Российская газета. – 1994. – 8 дек.

2. Закон Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 22.12.1992г. //Российская газета.-1992.-30 дек.-С. 1-2.

3. Абдукаримов И.Т. Анализ хозяйственной деятельности предприятий: Учеб. Для вузов. – М.: Экономика, 2006. – 319 с.

4. Анисимовец Т.П., Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в строительстве: Учеб. Пособие для экон. Вузов. – Минск: Вышейш. Шк., 2007.-303с.

5. Антикризисное управление: от банкротства – к финансовому оздоровлению /Под ред. Г.П. Иванова. - Закон и право: ЮНИТИ, 2000. -320с.

6. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: Издательство «ДИС», НГАЭ и У, 2002. -128с.

7. Астахов В.П. Анализ финансовой устойчивости фирмы: процедуры, связанные с банкротством. – М: Ось – 89, 1999. -80 с.

8. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учеб. Для вузов экон. спец. – 4-е изд., доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2007.-112с.

9. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2002. -112с.

10. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. Пособие.- М.: Финансы и статистика,2006. – 480с.

11. Белолипецкий В.Г. Финансы фирмы: Курс лекций /Под ред. И.П. Мерзлякова. – М.: ИНФРА-М, 2006. -298с.

12. Бланк И.Л. Основы финансового менеджмента. – Киев: Ника-Центр – (Библиотека финансового менеджера; Вып. 3) Т. 2. – 1999. -591с.

13. Грузиков В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. Пособие для вузов. - М.: Финансы и статистика, 2007. -207с.

14. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия (Прак. пособие).- М.: Бизнес-школа «Интел-Синтез», 2008. -118с.

15. Захаров И.В. Анализ и планирование прибыли строительных предприятий и потребительских обществ. - М.: 2006. -147с.

16. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – ПБОЮЛ-2002.-424с.

17. Кондраков Н.П. Основы финансового анализа. - М.: Главбух, 2008.-112с.

18. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие. - М.: Изд. «Дело и Сервис», 2006.-304с.

19. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ: Учеб. Пособие: М. «ПРИОР», 2001.-159с.

20. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятий в условиях рынка: Учеб. Пособие. – М.: Высш. Шк., 2000. -191с.

21. Павлова Л. Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008. -639с.

22. Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов.- М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2006. -693с.

23. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие для экон. вузов.-2-е изд., перераб. и доп.- Минск: Экоперспектива, 2008. -498с.

24. Селезнева Н .Н. Финансовый анализ. – М.: Юнити, 2002. – 479 с.

25. Теория и практика антикризисного управления: Учеб. для вузов /Т.З. Базаров, С.Г. Беляев, Л.П. Белых и др.; Под ред. С.Г. Беляева и В.И. Кошкина. – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2000. -469с.

26. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент. Учебник для вузов. - М.: Издательство «Зерцоло», 2002. - 272с.

27. Финансы предприятий: Учебник для вузов /Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под ред. Н.В. Колчиной.-2-е изд., перераб. и доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-447с.

28. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник /Под ред. Стояновой Е.С. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во «Перспектива», 2002. - 656с.

29. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: Дело, 2006. -348с.

30. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: Учеб. и практ. пособие для вузов. – 3-еизд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2002. -207с.

31. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа предприятия. -М.: Инфра-М, 2001. -75с.

32. Шим Дж.К., Сигел Дж.Г. Финансовый менеджмент. -М.: Филинъ, 2000. -395с.

33. Шуляк П.И. Финансы предприятия. Учебник для вузов. – М.: Издательский дом «Дашков и К», 2000. - С. 649-671.

34. Абрютина М.С., Грачев А.В. Экспресс-анализ финансово-экономичес- кой устойчивости предприятия //Менеджмент в России и за рубежом. – 2008. -№4. – С. 135-143.

35. Астринский Д.А. Экономический анализ финансового положения предприятия. //Экономист. – 2007.-№12.-С. 55-59.

36. Борисов Л.П. Новый подход к анализу рентабельности предприятия // Бух.вестн.-2002.-№5.-С.69-80

37. Борисов С.А. Краткая методика анализа платежеспособности и ликвидности предприятия //Бух.бюл.- 2006. -№4. -С. 34-42.

38. Глазунов В.Н. Анализ финансового состояния предприятия. //Финансы.- 2006.-№2. – С. 84-88.

39. Григорьев Ю.А. Рентабельность предприятия и проблемы совершенствования отчетности //Консультант,- 2002. -№21. -С. 83-88.

40. Гущина И.И., Агалова М.В. Финансовый анализ деятельности предприятия //Бух. вест. – 2007.-№4.-С. 50-60.

41. Ефимова О.В. Анализ платежеспособности предприятий //Бух. учет -2002.-№7.-С.70-77.

42. Зайцева О., Елышева Я. Анализ ликвидности как инструмент финансового управления предприятием //Аудитор. – 2006. -№ 8. –С. 29-40.

43. Клепикова Л.В. Методы финансового анализа в практике российских предприятий //Бух. бюл. - 2002. -№4. -С. 21-24.

44. Клепикова Л.В. Собственные оборотные средства и текущие финансовые потребности фирмы // Бух. бюл. -2008. - №1. -С. 74-77.

45. Котлер Э. Комплексная оценка финансово-экономического состояния предприятий // Бух. бюл.- 2006. -№4. -С. 21-24.

46. Николаев А. Как обезопасить себя от невозврата долгов //Бухг. Вестник.-2008.-№6.-С. 56-57.