Готовая дипломная работа

При товарно - денежных отношениях, в процессе купли - продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов, совершенных как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот.
Основную часть денежного оборота составляет безналичный денежный оборот. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичный оборот опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов.
Актуальность данной темы связана с развитием безналичных расчетов: совершенствуется техника безналичных расчетов, расширяется использование таких форм расчетов, как расчеты пластиковыми дебетовыми и кредитовыми картами.
Безналичный расчет - это рост валового продукта, а значит это имидж всей страны, то есть рейтинги. А это привлечение инвестиций в Свердловскую область и в силу своего экономического положения это, безусловно, для нее очень важно.
Идею пластикового кошелька пропагандируют уже года три. В некоторых случаях очень успешно. Отдельные центры теперь включают в договор об аренде с обязательным наличием терминала. Безналичный расчет очень удобен для государства. Чистая бухгалтерия и по этой же причине опасен для некоторых торговых центров. Установка терминала для пластиковых карт может стать для бизнеса настоящей проблемой. Для покупателей с карточкой в магазинах видят большие плюсы. Безопасность. Много денег в кошельке носить не надо. Нет возможности расплатиться фальшивой купюрой. Для магазина это, кстати, тоже плюс. За последние три месяца 2006 - го года в Екатеринбурге оплатили картами товары на сумму более 2 миллиардов рублей, но к этой услуге прибегает пять процентов от общего числа посетителей магазинов.
Большое количество покупателей в Свердловской области - это иностранцы, гости Урала. Они, естественно, приходят и обслуживаются только по карточкам. Им это очень удобно и выгодно.
Цель работы - изучить особенности безналичных расчетов с использованием пластиковых карт и выявить проблемы при их применении.
Объект исследования - Березовское ОСБ № 6150.
Таким образом, основными задачами работы являются:
- изучение сущности и функций безналичных расчетов;
- рассмотрение разновидностей безналичных расчетов;
- изучение пластиковой карты как инструмента безналичных расчетов;
- выявление проблем в расчетах с использованием пластиковых карт;
- предложить пути решения существующих на сегодняшний день недостатков в применении пластиковых карт.
В качестве информационной базы исследования послужили учебники, монографии известных авторов, статьи в экономических журналах, нормативные документы. В работе использованы графики и таблицы, которые дополняют текстовый материал.
В соответствии с целями и задачами можно спланировать структуру работы. В первой главе будут рассмотрены основные понятия системы безналичных расчетов: понятие денежного оборота, безналичных расчетов, расчетного и текущего счета, принципов безналичных расчетов. Затем будут более подробно рассмотрены формы безналичных расчетов с указанием конкретных схем расчетов, особенностей использования, плюсов и минусов применения, будут рассмотрены понятие и функции пластиковой карты, ее виды, история развития пластиковой карты в России и в мире.
Вторая глава посвящена анализу расчетов, проводимых СБ РФ ОСБ №6150 г. Березовского по пластиковым картам, используя различные подходы и критерии для оценки деятельности и эффективности работы банка.
Третья глава раскрывает изучения возникших проблем, связанных с использованием пластиковых карт. Также будут предложены пути решения этих проблем с учетом анализируемых преимуществ и недостатков применения пластиковых карт в современных экономических условиях.

ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ

1.1 СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И ПРИНЦИПЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
1.2 СУЩНОСТЬ И ВИДЫ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ
1.3 ИСТОРИЯ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ
2 АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ НА ПРИМЕРЕ СБ РФ ОСБ № 6150 Г. БЕРЕЗОВСКОГО

2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА СБ РФ ОСБ № 6150 Г. БЕРЕЗОВСКОГО
2.2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ СБ РФ ОСБ № 6150
Г. БЕРЕЗОВСКОГО С ЗАРПЛАТНЫМИ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ
2.3 АНАЛИЗ РАСЧЕТОВ, ПРОВОДИМЫХ В СБ РФ ОСБ № 6150
Г. БЕРЕЗОВСКОГО ПО ПЛАСТИКОВЫМ КАРТАМ

3 ПРОБЛЕМЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ В РФ И СБ РФ ОСБ № 6150
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

В заключение хотелось бы отметить, что на основании анализируемой ситуации на рынке пластиковых карт в стране, так и на уровне одного банка, на примере СБ РФ ОСБ № 6150 - исследуя его индивидуальные и специфическиме методы и способы работы, развития и усовершенствования системы и деятельности, - были сделаны следующие выводы и достигнуты задачи написания работы:
- безналичный денежный оборот составляет основную часть денежного оборота в развитых экономиках;
- безналичный расчет охватывает расчеты между различными хозяйствующими субъектами: предприятиями, учреждениями, организациями различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях; кредитными учреждениями, государственной казной и населением;
- безналичный денежный оборот представляет собой движение стоимости без участия наличных денег, путем перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также в зачет взаимных требований;
- безналичный оборот строится на принципах: использования для расчетов банковских счетов, осуществления платежей по распоряжение владельца счета, свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов, срочности и обеспеченности платежа, контроля всех участников за правильностью совершения расчетов, имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий;
- в основу классификации безналичных расчетов может быть положен вид расчетного документа, способ организации платежей, характер экономических связей и состав участников, вид платежного инструмента. Традиционно выделяются следующие формы и виды безналичных расчетов по виду платежного документа: расчета платежными поручениями, аккредитивами, чеками (эмитируемыми кредитными организациями), векселями, по инкассо;
- банковская карта - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах);
- использование банковских карт дает ряд преимуществ при расчетах физическим лицам, облегчает расчеты с работниками по заработной плате предприятиям, являются инструментов привлечения клиентов к использованию других банковских услуг, являются источником доходов (в этом плане отечественные платежные системы окупаются гораздо быстрее, чем иностранные);
- существует несколько классификаций банковских карт: по источнику средств на карте (дебетовые, кредитовые и смешанные), по числу доступных услуг и престижности (от простых дебетовых карт до "золотых" и элитных карт иностранных платежных систем); по техническому исполнению (со штрих-кодом, с магнитной полосой, с микрочипом, бесконтакные карты); по наличию материального носителю (обычные и виртуальные) и др;
- история пластиковой карты началась в США в начале XX века с карточек для оплаты в рассрочку, в то время как сегодня пластиковые карты принимают все новые формы (изыски дизайна, карты мгновенного выпуска, мультибрендовые карты) или вовсе ее лишаются (виртуальные карты, "электронные кошельки");
- в Российской Федерации рынок пластиковых карт еще набирает обороты. По данным опросов, пластиковые карты используют только 15 % населения, причем большую часть средств с них снимают в наличной форме. В последние годы с развитие потребительского кредитования стал развивать рынок кредитных карт. Большое значение также имеет использование пластиковых карт для расчетов в Интернете;
- к основными проблемам использование пластиковых карт в Российской Федерации относятся: проблемами правового обеспечения, недостаточная востребованность карт населением, слабость российских платежных систем, отсутствие государственной политики в сфере использование карт для социальных проектов.
Решение этих и других проблем позволит увеличить долю безналичных расчетов в денежном обороте, на что рассчитывает Правительство и Центробанк, которые хотят тем самым усилить контроль за денежным оборотом, в частности противодействовать финансированию терроризма.
Все больше должен получать развитие финансовый менеджмент клиента как система управления денежными потоками клиентов, позволяющая обеспечивать оптимальные финансовые решения как для банков - сбалансирование ликвидности и диверсификацию вложений, так и для клиента - финансовое обеспечение коммерческой деятельности и инвестирование высвобождающихся средств.

1. Гражданский кодекс РФ.
2. Федеральный закон N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации от 23 декабря 2003г.
3. Постановление Правительства Свердловской области №337-ПП "Об утверждении на 2003 год плана первоочередных мероприятий с участием исполнительных органов государственной власти свердловской области по реализации основных направлений развития банковского сектора Свердловской области на среднесрочную перспективу (2002 - 2005 гг.)" от 3 июня 2003г.
4. Постановление Правительства Свердловской области №266-ПП "Об утверждении плана мероприятий с участием исполнительных органов государственной власти Свердловской области по развитию безналичных расчетов населения с использованием банковских карт, безналичных расчетов за жилищно-коммунальные услуги на территории Свердловской области" от 14 апреля 2004г.
5. Положение ЦБ РФ № 2-П (с изм. от 11.06.2004) "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002г.
6. Положение ЦБ РФ № 222 - П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" от 1 апреля 2003г.
7. Положение ЦБ РФ № 266 - П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемым с использованием платежных карт" от 24 декабря 2004г.
8. Антропов С. Непопулярный пластик // Бизнес - журнал. 2005. № 18. - С. 78.
9. Антропов С. Переходите на пластик // Бизнес - журнал. 2005. № 25. - С. 85.
10. Афонина С.В. Электронные деньги: Учеб. пособие /С.В. Афонина. - СПб. и др.: Питер, 2001. – 120 С.
11. Банковское дело: учебник. / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 1999. – 177 С.
12. Банковское дело. Учебник / Под ред. А.М.Тавасиева. М.: ЮНИТИ, 2003. - 176 С.
13. Березина М.П. Вопросы теории безналичных расчетов // Банковское дело. 1998. №8. - С. 58.
14. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999. - 149 С.
15. Брюков В. О "Пластиковой" гордости великороссов // Банковское обозрение. 2004. № 11. - С. 82.
16. Брюков В. О Дорос ли до чипа российский пластик // Банковское обозрение. 2004. № 11. – С. 79.
17. Вавилов А.В. Пластиковые карты: принципы построения платежных систем / А.В. Вавилов, И.И. Ильин. - М.: Европеум-Пресс, 1999. - 123 С.
18. Воронин В. П. , Федосова С. П. Деньги, кредит, банки. - М.: "Юрайт-Издат", 2002. - 269 С.
19. Глушенков А. Электронные платежи и чем они отличаются от электронных денег // Деньги. 2002. № 5. - С. 130.
20. Грачева М. Эпоха электронных денег: звезда и смерть центральных банков // Экономика России XXI век. 2001. № 2. - С. 43.
21. Гулик О. Ставка на "пластиковые" деньги // Стратегии успеха. 27 августа 2004 пятница. № 31. - С. 45.
22. Гусев А.И. Элитное банковское обслуживание как адаптация услуг private banking в России / А. И. Гусев; Акад. нар. хоз-ва при Правительстве РФ, Центр ипотеч. и инвестиц. программ. - М.: Анкил, 2002.- 143 С.
23. Гусева Т.А., Дракина М.Н. Правовое регулирование безналичных расчетов // Банковское право. 2004. № 3. - С. 48.
24. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. Лаврушина О. И. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 140 С.
25. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред. Жукова Е. Ф. - М.:ЮНИТИ, 1999. - 198 С.
26. Денежное обращение и банки. Учебное пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 308 С.
27. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 155 С.
28. Жарковская Е. П. , Арендс И. О. Банковское дело. - М: ИКФ "Омега-Л", 2003. - 399 С.
29. Завалеев В.П. Системы безналичных расчетов пластиковых карт. Принципы проведения расчетов. - М.: Центр Информационных Технологий, 2002. - 210 С.
30. Зыкова Т., Панина Т. В России бум потребительского кредитования // Российская газета. 2004. 11 февраля 2004г. - С.4-5.
31. Иванов В.Ю. Актуальные вопросы правовой квалификации расчетов посредством банковских карт // Банковское право. 2003. № 4. – С. 64.
32. Иванов В.Ю. Проблема классификации новых форм безналичных расчетов // Банковское право. 2005. № 4. – С.34.
33. Ивасенко А.Г. Безналичные расчеты: сущность, проблемы, перспективы развития. Новосибирск : Изд-во НГАЭиУ, 1997. – 96 С.
34. Киселева Т. Главное - снизить бессмысленные затраты // Экономика России XXI век. 2004. № 14. – С. 68.
35. Клеченова Е.Г. Регулирование расчетов с использованием банковских карт // Законодательство и экономика. 2004. № 12. – С. 74.
36. Коробова Г. Г. Банковское дело. М.: «Юристъ», 2002. – 751 С.
37. Костерина Т. М. Банковское дело. М.: «Маркет», 2003 – 240 С.
38. Кроливецкая Л.П., Белоглазова Г.Н. Банковское дело: учебник для вузов. - Спб: Питер, 2003. – 160 С.
39. Мамчиц Р. Игра в карты на рынке банковских услуг // Бизнес - журнал. 2003. № 20. – С. 44.
40. Матюхин Г.Г. К вопросу о стратегии банковской реформы в России 2003 -2010гг. // Банковское дело. № 10. 2002. - С.18-20.
41. Наумов А. Оптимизм с оговорками. Прогноз развития экономики и банковской системы до 2005г. // Банковское обозрение. 2003. № 1. - С. 14-17.
42. Новые платежные технологии: Информ.-справ. изд. (Авт.-сост. Бабинова Н.В. и др.). - М.: Рекон, 2001. – 269 С.
43. Основы банковской деятельности: (Банк. дело): Учеб. пособие по специальности "Финансы и кредит, специализация "Банк. дело" / Под ред. Тагирбекова К.Р.; Каф. "Банк. дело" Рос. экон. акад. им. Г.В. Плеханова. - М.: Ифра-М, 2003. – 716 С.
44. Основы банковского дела в Российской Федерации: (Учеб. пособие для вузов по экон. спец.) / О.Г. Семенюта, Е.В. Иваненко, Г.Д. Малофеев, Ю.И. Меликов; (Под ред. Семенюты О.Г.). - Ростов н/Д: Феникс, 2001.- 446 С.
45. Палютин А. Выбираем кредитную карту // Рынок Ценных Бумаг. 2002. №21. – С. 24-29.
46. Рубанов А. Новые функции пластиковых карт. // Финанс. 2005. №28. – С. 118.
47. Самоторова А. Мир карточкам, война наличке // Профиль. 2005. №47. – С. 61.
48. Саркисянц А. О роли банков в экономике // Вопросы экономики. 2003. №3. – С. 61.
49. Спиранов И.А. Расчеты по операциям с банковскими картами // Арбитражная практика (Безналичные расчеты). 2002. – С. 63.
50. Степанов И. Безналичное будущее России // Деловой Урал. 2004. №34. – С. 87.
51. Терентьева Г., Бовт Г. Российская банковская система лучше, чем ее репутация // Профиль. 2005. №47. – С. 108.
52. Трофимова Е. Зеленая улица для кредитных карт // Бизнес. 2005. №147. – С. 166.
53. Управленческий учет: Учебное пособие / Под ред. А.Д. Шеремета - 2-е изд.- М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2001. – 147 С.
54. Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. Казака А.Ю. Учебное пособие. - Екатеринбург: РИФ «Солярис», 2001. – 416 С.
55. Шакланова Н. Обзор рынка пластиковых карт в 2003 году // Финансы. 2003. № 32. – С. 64.
56. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: Инфра, 2000. – 505 С.
57. Экономический анализ: Учебник для вузов. / Под ред. Л.Т, Гиляровской. - М.: Юнити, 2003. – 208 С.
58. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи: Учеб. пособие. / Под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 268 С.
59. Экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник / Под ред. Э.А. Маркарьян, Г.П. Герасименко, С.Э. Маркарьян. - Ростов н/Д: Феникс, 2005. – 560 С.
60. http://www.cbr.ru