Введение
Содержание
Заключение
Литература
Одно из главных требований к подготовке специалистов высшей квалификации – её связь с практикой, знание конкретных задач, особенностей будущей практической деятельности. Важным звеном этой связи является производственная практика. Цели и задачи производственной практики – это систематизация, закрепление и углубление теоретических знаний, полученных по дисциплинам специализации; приобретение практических навыков работы.
Основной целью настоящей производственной практики является финансово-экономический анализ деятельности коммерческого банка и разработка на его основе предложений по совершенствованию деятельности банка.
Анализируемый объект – ЗАО Банк «Венец».
Анализируемый период: 2007 – 2008 гг.
Анализируемые показатели:
показатели финансовых результатов (динамика и структура доходов и расходов банка; динамика показателей прибыли; коэффициенты рентабельности);
показатели финансового состояния (динамика объема и структуры собственных средств, показатели достаточности капитала, экономических нормативов, ликвидности);
анализ кредитного портфеля банка.
Основными задачами настоящей практики являются:
изучение Устава ЗАО Банк «Венец»;
ознакомление с нормативными документами, регулирующими деятельность ЗАО Банк «Венец»;
изучение системы статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности ЗАО Банк «Венец»;
изучение и закрепление методов расчета и анализа основных финансовых показателей.
В качестве информационной базы для анализа использована бухгалтерская отчетность ЗАО Банк «Венец» за 2007-2008 годы:
бухгалтерский баланс;
отчет о прибылях и убытках;
отчет о движении денежных средств.
При проведении анализа использованы следующие методы и приемы:
горизонтальный анализ;
вертикальный анализ,
анализ коэффициентов (относительных показателей),
сравнительный анализ;
методы табличного и графического представления результатов.
1,000 руб.
1. Календарный план прохождения преддипломной практики………………..3
2. Дневник преддипломной практики…………………………………………...4
3. Отчет о практике………………………………………………………………..5
3.1. Цели и задачи практики…………………………………………………...5
3.2. Организационно-экономическая характеристика банка………………..6
3.3. Анализ финансовых результатов деятельности ЗАО Банк «Венец»…..10
3.4. Анализ финансового состояния ЗАО Банк «Венец»…………………..21
3.5. Анализ практики кредитования и управления кредитным портфелем………………………………………………………………………...23
3.6. Заключение………………………………………………………………...38
3.7. Список использованной литературы……………………………………40
3.8. Приложения………………………………………………………………42
4. Отзыв о прохождении преддипломной практики…………………………..67
1,000 руб.
При прохождении практики в ЗАО Банк «Венец» я убедилась, что в настоящее время банк является рентабельным кредитным учреждением, имеет рост прибыли и высокую отдачу от активных операций и, в том числе, от кредитования. Управление и банковский менеджмент организованы на достаточно высоком профессиональном уровне.
За анализируемый период наблюдается рост объема активов (на 146,2%). Уровень собственного капитала банка достаточен, рост капитала составил за анализируемый период 369,2%. Эффективное использование собственного капитала позволяет банку получать достаточно высокий совокупный доход: за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 3,5 раза. Доходы банка увеличиваются более интенсивно, чем расходы, что позволяет прогнозировать дальнейший рост прибыли. Показатели ликвидности соответствуют нормативам, что свидетельствует о надежности и платежеспособности банка.
ЗАО Банк «Венец» проводит активную и достаточно взвешенную кредитную политику, осуществляя кредитование реального сектора экономики, и в первую очередь, предприятий промышленности, имеющих постоянный и стабильный доход. В соответствии с принципом диверсификации ссудного портфеля, банк выдает кредиты предприятиям из различных отраслей экономики и большему числу заемщиков, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам.
За анализируемый период повысился коэффициент использования кредитных ресурсов, прибыльности кредитного портфеля и степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции, несмотря на то, что удельный вес кредитных вложений в общем итоге баланса снизился (поскольку значительно возросла доля вложений в ценные бумаги). Значительно снизилась просроченная задолженность.
Мои предложения по совершенствованию деятельности банка:
1) разработать мероприятия по снижению риска собственных вексельных обязательств;
2) обеспечить соблюдение требований к максимальному размеру кредита на одного кредитора (вкладчика);
3) с целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;
4) ориентировать деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат;
5) делать упор на развитие наступательной рыночной стратегии и разработку новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных; стремиться к непосредственным контактам с клиентами путем личного общения, изучения и максимального удовлетворения их запросов, предпочтений, пожеланий.
Успех современного коммерческого банка – не сиюминутный, а планомерный, прогнозируемый и подготовленный – лежит на пути диверсификации проводимых операций и, как следствие, источников получаемых доходов, выделении одного или нескольких основных видов бизнеса, которые будут приносить основную прибыль, и ряда дополнительных источников, приносящих меньшую прибыль, но позволяющих сбалансировать процесс получения финансового результата.
1,000 руб.
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ. – СЗ РФ 3 2101.
2. ФЗ «О банках и банковской деятельности» 03. 02. 1996. - СЗ РФ №2211, с. 113-115.
3. Инструкция Банка России от 1.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков», утвержденная Приказом Банка России от 1.10.97 №02-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.97 №123-У, от 29.01.98 № 153-У. - СЗ РФ № 3113, с. 254-255.
4. О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Инструкция Банка России от 1.10.97 № 62а. - СЗ РФ № 4225, с. 106.
5. О составлении финансовой отчетности. Инструкция Банка России от 1.10.97 №17 с изменениями от 4.02.98 №162-У, от 12.05.98 №225-У. - СЗ РФ № №3231, с. 76-80.
6. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. – С-Пб: Питер, 2008. – с. 224.
7. Банковское дело /Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. – С-Пб: Питер, 2008. – с. 384.
8. Банковское дело: стратегическое руководство. 2-е изд. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2008. – с. 432.
9. Банки и банковское дело. / Под ред. Балабановой И.Т. – С-Пб.: Питер. – 2007. – с. 304.
10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: ЛОГОС, 2007. – с. 348.
11. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. – с. 192.
12. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2007– с. 160.
13. Газман В. В. Лизинг в контексте Налогового кодекса // Оборудование: рынок, предложение, цены. - 2008.- №10.
14. Денежное обращение и банки: Учеб. Пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 272 с.
15. Дёриг Ханс-Ульрих Универсальный банк – банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века: Пер. с нем. – М.: Международные отношения, 2007. – 384 с.
16. Дмитриева Ю.Г., Красавина Л.Н. Значение мирового опыта для модернизации российской банковской системы // Деньги и кредит. – 2008. - №2. – с. 11-13.
17. Егоров С.Е. Роль АРБ в определении и реализации стратегии развития банковской системы // Деньги и кредит. – 2008. - №5. – с. 17.
18. Егорова Н. Е., Смулова А. М. Предприятия и банки: Взаимодействие, экономический анализ, моделирование: Учебно-практическое пособие. – М.: Дело, 2008 – с. 456.
19. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. – М.: Омега-Л; Высш. шк., 2008. – 440 с.
20. Иванов В.В. Анализ надежности банка: Практическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2007.– с. 132.
1,000 руб.