Готовая дипломная работа

Введение

В силу тяжелого экономического кризиса, инфляции и низкой доходности бан-ковский капитал в последние годы не работает на экономику республики, испыты-вающую острейший дефицит кредитных ресурсов. Однако, как показывает мировая практика, кредитные операции играют решающую роль в судьбе любого коммерче-ского банка и банковской системы страны в целом: привлеченные средства покрыва-ют свыше 90% потребностей банков в денежных ресурсах для осуществления актив-ных, прежде всего, ссудных операций, в том числе для финансирования капитало-вложений.
Нежелание банков кредитовать экономику обусловлено не только низким уровнем доходности этого вида операций, а его крайней рискованностью, то есть большой вероятностью не возврата кредита. Иными словами, в нашей республике еще предстоит сформировать жизнеспособную систему коммерческих банков, рабо-тающих на ПМР, но пока еще сегодня ПМР работает на коммерческие банки.
Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:
- во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных дохо-дов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кре-дитовании сопутствует их разорение и банкротство;
- во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ре-сурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;
-в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит при-быль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.
С юридической точки зрения кредитные отношения возникают тогда, когда банк приобретает права требования от третьих лиц и исполнения обязательств в де-нежной форме, либо выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие ис-полнение обязательств в денежной форме. Все эти банковские операции кредитных организаций находятся в полном соответствии с действующим законодательством.
Динамика основных параметров, характеризующих состояние банковской сис-темы ПМР за 2001 год свидетельствует о закреплении и развитии позитивной тенден-ции восстановления банковской деятельности. Продолжается рост активов, капитала, расширяется ресурсная база банков. Улучшилась структура и качество активов кре-дитных организаций, что нашло отражение в снижении просроченной задолженности, общем улучшении качества кредитного портфеля, устойчивом снижении показателя, характеризующего соотношение активов, взвешенных с учетом риска к совокупным активам банковской системы.
Существенно улучшились финансовые результаты деятельности кредитных ор-ганизаций. Показатели кредитования банками реального сектора экономики демонст-рируют осторожный подход кредитных организаций к выдаче ссуд, что не в послед-нюю очередь обусловлено высоким уровнем кредитного риска. Основными фактора-ми рисков, сдерживающих кредитную активность банков и одновременно опреде-ляющими более высокую уязвимость кредитных организаций, специализирующихся на кредитовании реального сектора экономики, являются медленный темп структур-ных преобразований в экономике, высокий уровень налогообложения производствен-ной и финансовой деятельности, низкий уровень рентабельности значительной части отечественных предприятий, а также слабость законодательной базы, обеспечиваю-щей права кредиторов. Низкая кредитоспособность и информационная закрытость большинства предприятий также предопределяет значительную концентрацию кре-дитных рисков у ограниченного круга заемщиков. Самостоятельным фактором, сдер-живающим развитие активных долгосрочных операций банков, является сложившая-ся структура их ресурсной базы, в которой преобладают краткосрочные обязательст-ва.
Кредитные организации ведут также постоянную работу по улучшению каче-ства кредитного портфеля, возврату просроченных ссуд и взысканию процентов с не-благополучных заемщиков.
Существует и ряд других объективных факторов, сдерживающих активное банковское кредитование. Это высокая степень риска выдачи кредитов финансово-неустойчивым заемщикам, недостаточная капитализация банков, краткосрочный ха-рактер ресурсов, неплатежи предприятий.
Особенно существенно увеличивает банковские риски экономическая несо-стоятельность заемщиков. Предприятия различных отраслей имеют неудовлетвори-тельное финансовое состояние. Отдельные из них имеют просроченную кредитор-скую задолженность бюджету и поставщикам. В результате их кредитования зачас-тую оборачивается финансированием убытков неэффективных производств, а ведь среди этих предприятий есть такие, которые относятся к структурообразующим или жизнеобеспечивающим отраслям.
Выдачу новых кредитов в больших размерах сдерживает также неудовлетвори-тельный возврат ранее выданных ссуд.
Необходимо отметить, что ПРБ рассматривает кредитные риски в качестве ос-новного фактора, ухудшающего финансовое состояние кредитной организации, и в рамках своих полномочий по надзору за деятельностью банков требует от них усиле-ния контроля за платежеспособностью заемщиков и достаточной ликвидностью зало-га. Поэтому именно устойчивое финансовое состояние заемщика, а также своевре-менный возврат ранее полученных ссуд выступают сегодня главным условием для рассмотрения вопросов выдачи новых кредитов.
Банки могут значительно минимизировать риск кредитования с помощью раз-личных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Речь идет о таких способах обеспечения, как: залог, поручительство, банковская гарантия, неустойка, страхова-ние, задаток и аванс, удержание имущества должника и других, получивших широкое распространение в практике зарубежных и наиболее надежных российских банков.
За сравнительно короткий период времени ПРБ проведена значительная работа по созданию правовых основ кредитно-банковской системы, отвечающей современ-ным требованиям. Это и совершенствование правил, регулирующих функционирова-ние кредитных организаций; установление эффективного надзора над их деятельно-стью, в том числе контроля над соблюдением обязательных экономических нормати-вов; осуществление гибкой политики рефинансирования и т.д. Однако эта созида-тельная работа нуждается в продолжении и совершенствовании. В нашей республике еще предстоит принять законы, которые позволили бы судьям и правоохранительным органам обеспечить возврат долга заемщика кредитору. Это должны быть законы прямого действия, освобожденные от многочисленных отсылочных норм.

Содержание



стр.
Введение 3
I. Кредит и кредитная система
1.1. Роль кредита в развитии экономики и его границы 5
1.2. Развитие коммерческих банков ПМР в сфере кредитования 9
1.3. Мониторинг промышленных предприятий 17

II. Современные виды кредитных операций
2.1. Предоставление банковского кредита
(формы, виды, принципы) 25
2.2. Организация и обеспечение возвратности кредита 31
2.3. Оценка кредитоспособности и платежеспособности заемщика 36
2.4. Управление кредитными рисками. 43
2.5. Кредитный мониторинг 47

III. Залог как форма обеспечения возвратности кредита
3.1. Залог и залоговое право 54
3.2. Страхование банковских вкладов 63
3.3. Процесс кредитования и залоговые операции
филиала ПРАК АПБ 67
Заключение 78
Список использованной литературы 81
Приложение №1 82
Приложение №2 93
Приложение №3 94
Приложение №4 95
Приложение №5 97
Приложение №6 98
Приложение №7 99

Заключение

В современных условиях залог, хотя и занимает значительное место среди иных способов обеспечения обязательств, вытекающих из кредитных договоров, име-ет длительный и неоперативный процесс реализации заложенного имущества. Это связано с несовершенным залоговым законодательством, требующим срочной дора-ботки.
Банки-кредиторы, заинтересованные в быстрой оборачиваемости кредитных средств и проведении активных операций с денежными средствами, стремятся уменьшить риск потерь с помощью страхования банковских вкладов.
В нашей республике ведется работа по переходу на систему страхования с по-ложительно выраженными гарантиями. Предусматривается, что средства страхового фонда должны были частично формироваться за счет государственных источников, а при нехватке средств для страховых выплат была бы возможность брать деньги в долг у правительства; Фонд должен быть наделен контрольными полномочиями, воз-ложенными исключительно на Центральный банк. Это такие полномочия, как право запрашивать и получать от банков информацию об их деятельности, проводить про-верки банков-участников, давать им рекомендации по улучшению финансового со-стояния и прочие.
Страховым случаем будет являться отзыв у банка лицензии на осуществление банковских операций или признание его банкротом. При этом необходимо будет воз-местить вкладчикам понесенный ущерб, под которым понимается сумма вклада и до-ход в виде процентов на него.
Данная система должна состоять из сочетания обязательной и добровольной форм страхования.
Обязательное страхование, с одной стороны, дает гарантии вкладчикам всех банков, чьи депозиты подпадают по законодательству под страховую защиту, незави-симо от желания банков участвовать в данной системе, а с другой, такое страхование более дешево за счет сплошного охвата банков.
Системе обязательного страхования должна быть присуща высокая степень регламентации взаимоотношений сторон, что обеспечит ее надежность и стабиль-ность. В частности, в законодательстве о таком страховании должны быть установле-ны условия его проведения, субъекты и объекты, механизм определения размеров страховых взносов и страховых выплат.
В то же время основным недостатком обязательного страхования может стать ослабление мотивации клиентов в выборе надежных банков, а также ограничение гибкости в деятельности страховщика и банков. Сгладить эти проблемы поможет добровольное страхование, с помощью которого должна предоставляться дополни-тельная страховая защита в отношении рисков, не покрываемых обязательным стра-хованием. Такое страхование могут проводить обычные страховые компании.
Один из самых главных вопросов при осуществлении обязательного страхова-ния депозитных вкладов заключается в определении того, кто может выступать в ка-честве страховщика при проведении такого страхования. Как уже упоминалось, в ми-ровой практике существуют три варианта. При первом страхование проводит специ-ально созданная организация, управляемая государством. При втором им занимаются организации, созданные и управляемые в рамках банковских ассоциаций. При треть-ем варианте создается страховая организация, управляемая совместно государством и банками. Две последние системы наиболее присущи западноевропейским государст-вам, что во многом связано с высоким экономическим и правовым уровнем их разви-тия.
В современных условиях, когда банковская система в республике еще не пол-ностью сформировалась, а риск наступления перманентных банковских кризисов очень велик, наиболее целесообразным было бы использовать первую форму, вклю-чив в состав высших органов управления создаваемой ассоциации представителей ПРБ. Такая система в наибольшей степени гарантирует защиту интересов вкладчиков. При этом получаемая прибыль от деятельности страховой компании должна направ-ляться на пополнение резервов.
Ресурсная база такой организации может формироваться наряду со взносами банков и за счет государственных средств. Дополнительной же гарантией выполнения всех обязательств перед вкладчиками могут быть обязательства государства предос-тавить страховщику кредиты в необходимых размерах при недостаточности у него средств для осуществления страховых выплат или гарантировать возврат этих креди-тов, если они будут предоставлены из других источников. Это связано с тем, что в со-временных условиях в случае самостоятельного формирования коммерческими бан-ками фонда страхования вкладов за счет собственных средств необходимо как мини-мум, чтобы взнос в страховой фонд (страховой тариф) был на уровне не менее 15%, так как высок уровень рисков.
Размеры страховых взносов могут исчисляться по единой для всех банков шка-ле тарифных ставок в процентах от суммы застрахованных у них вкладов или для ка-ждого банка индивидуально в зависимости от показателей его ликвидности, платеже-способности, финансовой устойчивости. Первый метод обеспечивает простоту и чет-кость процедуры расчета размеров страховых взносов, однако, он не позволяет учи-тывать степень подверженности страховому риску различных банков. При дифферен-циации же страховых взносов обеспечивается более обоснованная взаимосвязь между уровнем страхового риска для каждого банка и размерами его страховых взносов, но при этом возникает проблема оценка степени страхового риска.
В целом, система установления тарифных ставок в зависимости от надежности банка более перспективна. При такой системе величина тарифной ставки показывает степень надежности каждого из банков, появляется возможность проводить дискри-минационную политику по отношению к наиболее рискованным банкам, поскольку они будут нести большие издержки по участию в страховании. В то же время для на-дежных банков создаются более выгодные условия функционирования.
Следующий вопрос – на какие виды вкладов должно распространяться обяза-тельное страхование? Решение данного вопроса зависит от того, каковы основные це-ли организации страховой защиты.
Наиболее распространенным является страхование, охватывающее вклады как физических, так и юридических лиц. Включение в систему страхования юридических лиц должно увеличить объем средств, привлеченных коммерческими банками, повы-сить инвестиционную активность банков, оздоровить платежную систему республи-ки, расширить ресурсную базу корпорации по страхованию вкладов.
Поэтому представляется целесообразным распространить на первом этапе сис-тему страховой защиты только на вклады приднестровских граждан, учитывая осо-бую значимость проблемы предоставления гарантий именно по этим вкладам, в даль-нейшем после апробации данной системы расширить ее за счет страхования вкладов отечественных юридических лиц, а в перспективе, возможно, и нерезидентов.
Далее встает вопрос, следует ли распространять страхование только на рубле-вые вклады или давать гарантии и по вкладам в иностранной валюте.
Вклады, размещенные в иностранной валюте тоже должны подлежать страхо-ванию, так как такое страхование стимулирует хранение средств резидентами в ино-странной валюте. Однако особенность нашей республики состоит в том, что значи-тельная часть сбережений пока хранится в иностранной валюте, а потому вклады в иностранной валюте следует включить в систему обязательного страхования, чтобы стимулировать ее хранение в отечественных банках, а не в наличном виде.
Создание такой системы страхования способствовало бы решению целого ряда важнейших проблем, таких как:
1) банкротство банка и не возврат им вкладов может серьезно подорвать мате-риальное благополучие людей, страхование же банковских вкладов способствует ре-шению проблем и повышению социальной защищенности населения;
2) страхование вкладов является профилактической мерой, способной предот-вратить крупные социальные катаклизмы. История развития нашей республики и за-рубежных стран свидетельствует о том, что в ряде случаев не возврат вложенных средств способен дестабилизировать положение в стране и даже вызвать серьезные политические потрясения;
3) данное страхование стимулирует привлечение средств в депозитные вклады, обеспечивая тем самым рост инвестиционных ресурсов. Известно, что одной из важ-нейших проблем, которая стоит перед нашей республикой на современном этапе ее развития, является привлечение инвестиций в экономику;
4) страхование банковских вкладов является фактором, стабилизирующим де-нежное обращение в стране. Стимулируя приток средств в банковскую систему, стра-хование уменьшит налично-денежный оборот, снизит нагрузку на рынок товаров и услуг, а также на валютный рынок, что будет способствовать снижению инфляции, стабилизации курса рубля по отношению к иностранным валютам;
5) страхование банковских вкладов будет способствовать укреплению банков-ской системы как одного из важных факторов нормального функционирования эко-номики в результате повышения доверия к ней.
6) страхование банковских вкладов повышает степень контроля над работой банков. Страховщик объективно становится еще одной организацией, контролирую-щей финансовое состояние банка, как при приеме на страхование, так и в период дей-ствия договоров страхования. В свою очередь, для клиентов банка меры, принимае-мые в его отношении страховщиком (какие-либо санкции, повышение размеров та-рифной ставки, отказ от страхования), могут быть одним из признаков, позволяющих оценить финансовую устойчивость банка.
7) страхование банковских вкладов сможет обеспечить финансовую поддержку отдельных банков, оказавшихся на грани неплатежеспособности. Страховая органи-зация, проводящая данное страхование, в принципе не заинтересована в банкротстве банков, поскольку в этом случае ей приходится выплачивать крупные суммы страхо-вого возмещения вкладчикам. Поэтому при появлении первых признаков неплатеже-способности у банка страховщик обычно стремится оказать ему поддержку различ-ными способами с тем, чтобы свести к минимуму и свои потери.

Список
использованной литературы:

1. Белов В. “Новые способы обеспечения исполнения банковских обяза-тельств” Бизнес и банки N 45 -46/ 1997 г.
2. «Вестник Приднестровского республиканского банка» №10 2001г. и №3 2002г. Тирасполь.
3. Воронин М. “Регистрация прав на недвижимость и сделок с ней” Экономика и жизнь N 32, 1997 г.
4. Глотов А. , Карчевский С.”Банковское кредитование ; правовые гарантии возврата кредитов” .Экономика и жизнь N 27, 1996 г.
5. Дробозина Л.А. «Финансы». «ЮНИТИ». Москва.2000г.
6. Егоров Е.”О мерах по стабилизации и повышению надежности системы банков” .Деньги и кредит N 5 , 1997 г.
7. Задорожная Н.П. «Актуальные вопросы кредитования предприятий банка-ми», журнал «Деньги и кредит» №8 2000г. Москва.
8. Канаматов К.М. «Страхование банковских депозитов и АРКО». Журнал «Деньги и кредит» №4 1999г. Москва.
9. Карпов М.В. «Правовые вопросы определения кредитоспособности заем-щика». Журнал «Деньги и кредит» №11 2000г. Москва.
10. Кузьмин И.,Сазонов А.”К вопросу об оценке кредитоспособности” . Деньги и кредит N 5, 1997 г.
11. Куштуев А.”Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кре дитоспособности заемщика”. Деньги и кредит N12,1996 г.
12. Морозов Ю. ”Банковская система - пути и перспективы развития”. Деньги и кредит N 8, 1997 г.
13. Ольшаный А.И. «Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт», Москва. «Русская Деловая Литература», 1997г.
14. Рябченко А.”Ипотечное кредитование ; проблемы и перспективы разви-тия”.Деньги и кредит N 3, 1997 г.
15. Свириденко О. «Правовое регулирование залога и его реализация в банков-ском кредитовании».Журнал «Хозяйство и право» №7 1998г.
16. Сафонов В.А. «О состоянии банковской системы и развитии банковских продуктов». Журнал «Деньги и кредит» №12 2000г. Москва.
17. Степанов Ю.В., Гришин А.М., Моргачева И.А., Залунина Л.В., Данилова И.Л. «Об организации мониторинга предприятий в системе Центрального банка». Журнал «Деньги и кредит» №10 1999г. Москва.
18. Свириденко В. “Проблемы залогового законодательства”.Банковский бюл-летень N 31-32 ,1997 г.
19. М.Чиркова «Оценка залога как способа обеспечения возвратности креди-та». Журнал «Хозяйство и право» №6 1998г. Москва.
20. Шинкарев Р.” Что следует знать о залоговых обязательствах”. Экономика и жизнь N 3, 1997 г.