Готовая курсовая работа

2.2 Современные виды безналичных расчетов



Банковские услуги в настоящий момент являются одним из наиболее динамично развивающихся видов деятельности.

Многие из оказываемых банками специфических услуг непосредственно связаны с применением телекоммуникационной среды, что дает возможность в режиме реального времени совершать практически любые расчеты как с физическими, так и юридическими лицами, в том числе и между банками. Необходимо отметить, что первым проявлением новых безналичных (электронных) расчетов были именно взаиморасчеты между банками. Следует также отметить, что термин электронные расчеты уже подразумевает их безналичность.

В системе новых безналичных расчетов участвует и соответствующая денежная единица. Речь идет об электронных деньгах (e-Money).

Впервые идея электронных денег была предложена еще в конце 70-х годов американским специалистом Дэвидом Чоумом. Термин «электронные деньги» зачастую используется в отношении широкого спектра платежных инструментов, базирующихся на инновационных технических решениях в сфере реализации безналичных расчетов. Под понятием «электронные деньги» некоторые ошибочно понимают традиционные различные банковские карты. Главная причина ошибочности такого суждения - отсутствие точного определения понятия «электронные деньги».

Вся система новых форм безналичных расчетов имеет общее название - электронная коммерция или система е-Commerce.

Электронная коммерция - это форма ускорения большинства финансовых бизнес-процессов за счет их проведения электронным образом, т.е. поставки продукции (работ, услуг), при которой выбор и заказ последних осуществляется через телекоммуникационную сеть посредством электронного устройства, а расчеты между покупателями и поставщиками осуществляются с использованием электронных документов и электронных средств платежа при помощи финансово-кредитных организаций (банков).

Типология современных форм безналичных расчетов обширна и объединяет в себе множество различных форм, технологий и систем взаиморасчетов, но в общем случае делится на два основных звена: межбанковские платежные системы и расчеты между банками и физическими и/или юридическими лицами.

Во многих странах существуют собственные системы осуществления межбанковских операций, например:

1. В России - это электронная система межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР)

2. В Соединенных Штатах Америки таких систем три: а) Сеть федеральной резервной банковской системы (FedWire), б) Межбанковская платежная сеть (CHIPS), в) Сеть для обслуживания частного коммерческого сектора (BankWire);

3. В Великобритании используется две системы: Межбанковская платежная сеть (CHAPS) и Телекоммуникационная банковская система (BACS);

4. Во Франции - это Телекоммуникационная клиринговая система (SIT);

5. В других европейских странах (Германия, Италия, Испания, Голландия и др.) действует Трансевропейская автоматизированная экспресс-система валовых расчетов (TARGET).











































































Рисунок 3. Типология современных форм безналичных расчетов

Так или иначе, в системе осуществления безналичных банковских расчетов посредством телекоммуникационной среды особое место всегда отводилось интеграции данных мероприятий. В связи с чем возникла необходимость создания единой банковской сети. Данная проблема была решена еще 3 мая 1973 года, когда в Брюсселе представители 239 крупнейших банков Европы и Северной Америки основали и зарегистрировали консорциум под названием SWIFT (Society for WorldWide Interbank Financial Telecommunication) - Сообщество Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций, предназначенный для проектирования, внедрения и регулирования международной телеграфной сети, передающей и распределяющей потоки международных финансовых переводов между членами этой организации.

Основным достижением SWIFT является создание и использование специальных стандартов банковской документации, признанных международной организацией стандартизации. Унификация банковских документов позволила избежать сложностей и ошибок, которые вызывались расхождениями в традициях их оформления в разных странах, а также затруднений языкового характера.

Теперь рассмотрим систему e-Commerce и его составляющие. Стоит отметить, что данное звено динамично развивается в последние годы как зарубежом, так и в России.

Первая составляющая - это банковские пластиковые карты, которые в последнее время стали неотъемлемой частью в сфере безналичных расчетов.

Пластиковая карта - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров (услуг), а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карточку предприятия торговли (сервиса) и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки (приемную сеть).

Быстрота и доступность этого вида расчетов стимулировали рост потребительских расходов в последние годы, что, в свою очередь, удержало экономику США от глубокой рецессии в 2001 году и способствовало ее восстановлению в последующие годы. В настоящее время в мире действуют несколько крупных ассоциаций банковских платежных карт. Они разрабатывают общие правила, обязательные для всех участников системы, проводят анализ операций, аккумулируют ресурсы для реализации новейших технологий и создания гигантских коммуникаций для быстрого и надежного обмена финансовой информацией. Мировой рынок платежных карт сегодня распределен между основными эмитентами следующим образом: Visa Inte
ational -- более 50%, MasterCard Inte
ational -- 30%, American Express -- 18%, Diners Club, JCB и др. -- менее 2%.

Вторая составляющая рассматриваемого блока - денежные переводы посредством различных систем. Первой из которых является обычный банковский перевод посредством телекоммуникационной среды, т.е. это перевод денежных средств со счета на счет (при помощи использования старых форм безналичных расчетов, например, платежного поручения).

Третья составляющая блока - переводы наличности в системах Weste
Union и Money Gram - это денежные переводы наличных денежных средств осуществляемые практически в режиме реального времени - несколько минут.

Система Weste
Union действует в 185 странах. Включает свыше 94 тыс. пунктов обслуживания клиентов, в том числе свыше 2600 пунктов в странах СНГ и Балтии. Сеть системы Money Gram насчитывает 35 тыс. точек обслуживания почти в 140 странах мира.

Все многообразие новых форм безналичных расчетов так или иначе связаны друг с другом, а в некоторых случаях дополняют друг друга. Речь идет о первой составляющей этого блока - карточных платежных системах. Вся система функционирования электронной наличности постоянно связана со сферой предоставляемых услуг, в состав которой входят электронные «торговые точки» - Интернет-магазины (Web-shops). Некоторые из них используют процессинг пластиковых карт, т.е. прием платежей по банковским пластиковым картам, как основную форму оплаты товаров (услуг). Такую возможность продавец может осуществить 2-мя путями:

l Получив собственный специальный банковский счет типа «Merchant Account» (в пер. с англ. - счет продавца) - это транзитный счет в банке, куда поступают деньги, полученные продавцом с пластиковых карт покупателей. С определенной периодичностью деньги с Merchant Account переводятся на текущий (расчетный) счет продавца. Merchant Account включает в себя как торговый счет, так и весь комплекс услуг по приему оплаты с кредитной карточки (предоставление аппаратных средств по приему кредиток, проведение авторизации карточек, проведение расчетов с банком-эмитентом карточки, зачисление денег на торговый счет продавца и т.д.), а также берет на себя ответственность за сохранность получаемых данных от плательщиков. Без Merchant Account юридическое лицо не имеет право принимать платежи по пластиковым картам.

2. Работать через так называемых MAP-посредников (Merchant Account Provider) - посредников, занимающихся получением счетов типа «Merchant Account» или «Person-to-Person» для своих клиентов. У данного способа есть свой недостаток - более высокий процент за обслуживание.

Карточные платежные системы - это старожилы Интернет-расчетов, поэтому их существует достаточно много и в России и за рубежом.

Интернет-банкинг - это возможность совершать все стандартные операции, которые могут быть осуществлены клиентом в офисе банка (за исключением операций с наличными) через сеть Интернет.

Системы Интернет-банкинга представлены в основном банковскими разработками (или разработками специальных фирм) «Клиент-Интернет-Банк», которые используются и в России и зарубежом, хотя в России использование средств интернет-банкинга в значительной мере пока является не бизнесом (как зарубежем), а похвальным стремлением к новаторству. Так, по данным исследования, проведенного компанией «Интернет-Маркетинг» на 1 января 2002 года, в российских банках установлено 323 интернет-системы (с учетом систем, находящихся в опытной эксплуатации). Реально же функционирующих полноценных систем интернет-банкинга на рынке намного меньше. Реально же функционирующих полноценных систем интернет-банкинга на рынке намного меньше.

Введение 3

1. Сущность безналичных расчетов. История развития 5

1.1. Сущность безналичных расчетов 5

1.2. Основания возникновения безналичных расчетов 8

2. Современное состояние безналичных расчетов 13

2.1. Экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте 13

2.2 Современные виды безналичных расчетов 20

3. Перспективы развития безналичных расчетов в России 28

3.1. Развитие расчетной системы в Российской Федерации и новые виды расчетов 28

3.2. Мероприятия по совершенствованию денежного оборота 30

Заключение 36

Список литературы 38



























Введение



Уровень экономического развития нашей страны в последние годы стремительно растет. Возникающие в данных условиях проблемы, такие как кризис неплатежей, острая нехватка у большинства предприятий и организаций оборотных средств и вместе с тем затрудненный доступ к кредитным ресурсам приводят к поиску новых платежных средств, а также более детальному изучению уже применяемых в торговом обороте форм безналичных платежей.

Следует отметить, что организация без¬наличных расчетов ярко отражает все проблемы нашего совре¬менного общества: экономическая и политическая нестабиль¬ность приводит к большой неразберихе, отсутствию или частым изменениям в законодательстве, не всегда хорошо продуманным решениям, что вызывает еще большую нестабильность. В связи с крайне сложной политической и экономической обстановкой в стране расчетно-платежная система подвержена большим дефор¬мациям и не может полностью стабилизироваться. В этих усло¬виях требуется тщательное отслеживание процессов, происходя¬щих в области расчетов, и их влияния на финансовую и денеж¬но-кредитную сферы.

В современных условиях все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежны¬ми расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо пред¬почтительнее платежей наличными деньга¬ми, поскольку достигает¬ся значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналич¬ных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность го¬сударства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических про¬цессов.

Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета платель¬щика и зачисляются на счет получателя. Без¬наличные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой пони¬мается совокупность принципов организа¬ции безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, опреде¬ленных конкретными условиями хозяйство¬вания, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране систе¬ма безналичных расчетов была приспо¬соблена к затратному механизму хо¬зяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой.

Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

В данный момент ряд аналитиков финансового рынка пытаются спрогнозировать состояние и развитие финансово-банковского сектора на ближайшее время. Сделать это весьма сложно, даже в условиях экономической стабилизации в стране.

Цель работы – изучение порядка осуществления безналичных расчетов.















1. Сущность безналичных расчетов. История развития



1.1. Сущность безналичных расчетов



Безналичные расчёты, расчёты, осуществляемые без участия наличных денег, путём перечисления определённых сумм со счетов плательщика на счет кредитора (в банке, сберкассе) или путем зачета взаимных требований. Безналичные расчёты присущи хозяйству с развитыми товарно-денежными отношениями и являются составной частью единого денежного оборота, включающего в себя и обращение наличных денег, при капитализме экономической основой Безналичные расчёты служат развитию кредитования и банковского дела. В связи с более быстрым ростом производства и товарооборота по сравнению с добычей благородных металлов возникает разрыв между потребностями растущего товарооборота в полноценных деньгах и их наличием в обращении, появляются кредитные средства обращения и платежа (вексель, банкнота, чек), с помощью которых преодолевается узость металлической базы денежного обращения и создаются экономические предпосылки для развития системы Безналичные расчёты Они осуществляются с помощью:

1) векселей и чеков, замещающих полноценные деньги в обращении;

2) безналичных перечислений на текущие счета клиентов в банках и сберегательных кассах;

3) системы корреспондентских счетов между различными банками и

4) зачётов взаимных требовании через расчетные палаты.

Безналичные расчёты ускоряют оборот капиталов, сокращают издержки обращения и в конечном счёте содействуют расширению масштабов капиталистического производства и увеличению прибыли. Безналичные расчёты в эпоху империализма монополизированы крупнейшими банками и служат одним из средств сращивания банковского капитала с промышленным. В отдельных капиталистических странах существуют некоторые различия и особенности в организации Безналичные расчёты, обусловленные историческими и экономическими причинами. В Англии, например, раньше, чем в других странах, была организована в Лондоне расчётная палата (в 1775) и получили большое распространение Безналичные расчёты с помощью векселей и чеков, а также посредством клиринга. В США, где банкам длительное время запрещалось иметь отделения внутри страны, развиты корреспондентские счета и клиринги, а подавляющая часть всех платежей осуществляется посредством чеков. Во Франции, ФРГ и ряде других стран, где велико число вкладов средних и мелких собственников, Безналичные расчёты производится главным образом через систему жирорасчётов.

Безналичные расчёты в дореволюционной России стали интенсивно развиваться лишь в конце 19 в. и особенно в начале 20 в. К 1917 Безналичные расчёты, включая клиринги и внутрибанковские расчеты, достигли значительного развития.

При социализме безналичные расчёты выполняют важные функции по мобилизации временно свободных денежных средств и концентрации их в кредитных учреждениях в качестве ресурсов кредитования народного хозяйства. Государство использует их также как одно из орудий контроля за хозяйственной деятельностью предприятий и организаций. В СССР в зависимости от объёмов и сроков поступления денежных средств на счет предприятия определяются важнейшие показатели его деятельности — реализация и прибыль, которые в условиях проводимой с 1965 хозяйственной реформы играют важную роль в системе экономических стимулов.

Основы ныне действующей в Советском Союзе системы безналичных расчётов установлены в 1930-32, когда в ходе проведения кредитной реформы был ликвидирован коммерческий и введён прямой банковский кредит. В Госбанке СССР сосредоточился краткосрочный кредит и платёжный оборот, что сделало его единым расчетным центром в стране. Госбанк осуществляет все Безналичные расчёты, устанавливает формы расчётов, определяет порядок и сроки оплаты документов и т.д. Государство регламентирует (союзным законодательством) правила денежного оборота и кредитования в хозяйстве: все предприятия, организации и учреждения обязаны хранить свои денежные средства в банке и осуществлять взаимные расчеты в безналичном порядке (кроме расчётов на мелкие суммы, оплачиваемые наличными); документ, выписанный одним предприятием на имя другого, не может использоваться для расчётов с третьим (отсутствует внебанковское обращение платёжных документов); запрещён коммерческий кредит (не разрешается отпуск товаров или оказание услуг одним предприятием другому в кредит, не предусмотренные режимом авансирования). Каждый расчётный документ оплачивается в соответствии с установленными законодательством группами очерёдности платежей. К первой группе относятся платежи по зарплате и приравненные к ней платежи (пенсии, стипендии), затем осуществляется оплата документов по расчётам с бюджетом; ко второй — платежи за товарно-материальные ценности и услуги и завершение зачётов взаимных требований; к третьей — платежи по взносам амортизационных отчислений и прибыли на финансирование капитальных вложений и капитального ремонта; к четвёртой — платежи по погашению банковских ссуд и гарантиям; к пятой — все другие платежи.

Безналичные расчёты подразделяются на иногородние и одногородние (местные). В иногородних расчётах преобладает акцептная форма расчётов, а в одногородних расчётах наиболее широко применяются расчёты платёжными поручениями, чеками, а также плановые платежи. Безналичные расчёты осуществляются и через систему сберкасс. Профсоюзные и общественные организации, сельские бюджетные учреждения и колхозы, школы и поликлиники могут хранить свои денежные средства в сберкассах и производить Безналичные расчёты через них. В порядке Безналичные расчёты по поручению своих вкладчиков сберкассы производят также платежи за квартиру, газ, телефон, электроэнергию, а также платежи по налогам, страхованию и т.д.

1.2. Основания возникновения безналичных расчетов



История возникновения платежного поручения как инструмента расчетных отношений является результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства. Его появление было вызвано потребностями развивающейся в средние века торговли и необходимостью перевода денег из одной местности в другую, сопряженной при этом в большинстве случаев с разменом денег.

Затруднения при осуществлении платежей вызывались большим разнообразием монетных систем. Право чеканить монету предоставлялось крупным городам, при этом монета находилась в обращении лишь там, где чеканилась, так что приобрести ее вне пределов обращения было фактически не возможно. Указанные затруднения способствовали распространению сделок, связанных с переводом и обменом денег. Совершение перевода было связано с деятельностью менял (банкир). Первоначально эти сделки облекались в письменную форму и служили источником права лица, внесшего деньги менял в одном месте, на получение указанной в этом акте суммы денег, в другом месте обусловленной монетой и одновременно являлись обязательством лица, получившего валюту, выплатить соответствующий эквивалент.

1. Агарков М.М. Основы банковского права. М.1994.

2. Банковский офис в виртуальном пространстве // Банковское обозрение. 2007. N 2

3. Березина М. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов / М. Березина// Банковское дело. – 2007 г. - №12.

4. Брагинский М.И.,Витрянский В.В. Договорное право. Общие положения. М.1997.

5. Инструкция Госбанка СССР № 2. М.1980г.

6. Иоффе О.С. Обязательственное право. М.,1975.

7. Иоффе О.С. Обязательственное право. М.,1975.

8. Казакова Н.В. Вексель в торговом обороте. М.,1994,

9. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ части второй/ под.ред.О.Н.Садикова. М.1996.

10. Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М.,1967.

11. Красавчиков О.А. Юридические факты в советском гражданском праве. М. Госюриздат.1958.

12. Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. М.1970.

13. Куник Я.А. Кредитные и расчетные правоотношения в торговле. М.1970.

14. Куник Я.А. Кредитные и расчетные правоотношения в торговле. М.1970,

15. Либерман Ф.Х. Расчетная дисциплина при поставках. М.1974.

16. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности.М.2004.

17. Новоселова Л.М. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.2004.

18. Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. М., 1956.

19. Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. М.Юристъ, 1997.

20. Оптимизация безналичных расчетов посредством услуг интернет-банкинга. // Организация продаж банковских продуктов\", 2007, N 2

21. Пантелеева В. Оценка эффективности обслуживания клиентуры банка в разрезе банковских продуктов./ В. Пантелеева.// Банковское дело. – 2007г. - №6.

22. Саркисянц М. Новые технологии в банковском деле./ М. Саркисянц.// Банковское дело. – 2005г. -№8.

23. Советское гражданское право/ Под ред. В.П. Грибанова. М.: Юрид.лит.1980.Т.2.

24. Суханов Е.А. Банковский счет.Гражданский кодекс РФ. Часть2. Текст,комментарий. М.1996

25. Тигербеков К. Учетно-расчетные операции банков.// Деньги и кредит. – 2001г. - №10.

26. Тютюнник А. Управление качеством банковских услуг.// Бухгалтерия и банки. – 2006 г. - №8.

27. Филиппов П.М., Житников И.Н. Обязательства с участием банков и других кредитных организаций (договор банковского счета0. Волгоград.1999.

28. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения . М.1956.

29. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М.1956.

30. Флейшиц Е.А. Расчетные кредитные правоотношения. М.1956.

31. Халфина Р.О. Общее учение о правоотношениях. М.Юрид.лит., 1974.

32. Шкудин З.И. О юридической природе расчетного счета// Советское государство и право. М.1950. № 5

33. Шкундин З.И, О юридической природе расчетного счета// Советское государство и право. М.1950. №5.