Готовая курсовая работа

В современных экономических условиях основным фактором успешной деятельности стоматологической поликлиники является четкое планирование кадровой и финансовой политики учреждения.

Целью данного бизнес – плана является планирование объемов оказания платных стоматологических услуг и прогнозирование прибыли. Для достижения этой цели необходимо провести исследование источника внебюджетного поступления денежных средств.

В прогнозировании прибыли учитывали преимущества услуг перед услугами конкурентов (частными стоматологическими кабинетами) которые заключаются в регламентируемой стабильной стоимости платных услуг, строгого соблюдения санитарных норм, государственных гарантий, монополии на оказание хирургической стоматологической помощи.

При планировании прибыли важным фактором является оценка рынка сбыта предполагаемой услуги оценки ее конкурентов.

Потребителями стоматологической услуги являются жители города и области всех возрастных категорий .

Поскольку в ближайшее время очевиден рост стоматологической заболеваемости, то, как следствие, ожидается увеличение потребности в данной услуге. Предметом наиболее жесткой конкуренции является качество предоставляемой услуги, но для некоторых слоев населения определяющим фактором является цена.

2.2 Юридический план



Муниципальное учреждение «Стоматологическая поликлиника №1». Учреждение создано Управлением здравоохранения городской администрации, на основании приказа, зарегистрировано отделом Управления государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности администрации города.

Форма собственности - муниципальная. Учреждение является самостоятельным юридическим лицом.

Согласно требованиям действующего законодательства, предъявляемым к медицинским учреждениям при оказании платной медицинской помощи, стоматологические учреждения (независимо от формы собственности и ведомственной подчиненности) предоставляют платные стоматологические услуги при наличии:

• Сертификата и лицензии на избранный вид деятельности;

• Информации о наименовании учреждения, юридическом адресе и режиме работы;

• Сведений о квалификации и сертификации специалистов, режиме работы специалистов;

• Перечня оказываемых учреждением платных медицинских услуг с указанием их стоимости (прейскурант цен), утвержденного руководителем учреждения отделом по ценам при администрации города;

• обозначения стандартов, обязательным требованиям которых должны соответствовать услуги;

• гарантийных обязательств (рекомендуется ввести в действие по медицинскому учреждению приказом руководителя «Сроки службы и гарантийные сроки на работу при оказании стоматологической помощи», разработанные ОСТАС, утвержденные директором департамента здравоохранения Правительства области 28.03.97г., согласованные с исполнительным директором ТФОМС 28.03.97г.);

• сведений о льготах и скидках, если таковые имеются;

• письменного договора, правильно заполненный образец которого должен быть доступен для всеобщего изучения;

• достоверной и доступной информации о предстоящем медицинском вмешательстве.

• Платные медицинские услуги предоставляются в соответствии с Положением о порядке оказания платных услуг в ЛПУ, утвержденным приказом главного врача;

• Наличие перечня ответственных лиц за оказание платных услуг, утвержденного приказом главного врача.

Платные медицинские услуги населению МУ «Стоматологическая поликлиника № 1»оказываются в соответствии с:

- Постановлением Правительства РФ от 13.01.1996 г. № 27 «Об утверждении правил предоставления платных медицинских услуг населению медицинскими учреждениями»;

- Постановлением Правительства области от 15.07.2004г. г. № 665-ПП «О платных медицинских услугах, оказываемых областными и муниципальными организациями здравоохранения гражданам Российской Федерации, проживающим в области»,

- приказом Министерства здравоохранения области от 15.05.2006г. № 367-п.

Платные медицинские услуги для населения предоставляются дополнительно к бесплатным видам медицинской помощи, финансируемым из средств бюджета и Территориального фонда обязательного медицинского страхования согласно «Территориальной программе государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации, проживающих в области, бесплатной медицинской помощью на 2007 год».

Платные медицинские услуги населению в учреждении оказываются при наличии сертификата и лицензии на избранные виды деятельности, разрешения на право услуг, выданном Управлением здравоохранения администрации города.



При планировании необходимо учесть и дать оценку рисков и страхования.

Риск отсутствия достаточного планируемого количества клиентов может привести к нерентабельности оказания данной услуги.

Определить меры профилактики данного риска сложно, т.к. он вызывается многими причинами: качеством и стоимостью обслуживания, местоположением поликлиники и т.д. Поэтому в каждом конкретном случае необходимо будет принимать различные меры в зависимости от того, что повлияло на возникновение данной ситуации, а именно: стимулирование сбыта, четкое планирование стоматологической помощи в зависимости от отпусков врачей, введение работы в выходные и праздничные дни, повышение качества обслуживания, снижение расходов на 1 УЕТ путем внедрения интенсивных методов лечения, уменьшением количества посещений на 1 пломбу с 0,8 до 0,7 что даст экономию 45 тыс. руб., более эффективно планирование работы кресел, а также риск срыва работы лечебного отделения из – за неисправности оборудования.



2.3 Организационный план



В поликлинике предполагается сохранить 100% укомплектованность квалифицированным персоналом.

Финансовая служба учреждения укомплектована главным бухгалтером, заместителем главного бухгалтера, одним экономистом с высшим образованием и тремя бухгалтерами со средним специальным образованием. Служба осуществляет финансовый контроль за всей деятельностью учреждения

Таблица 1 - Штатное расписание по МУ «Стоматологическая поликлиника № 1»



№ п/п Наименование структурных подразделений и должностей в них 2007г. 2008г.

1 2 4 5

I. Административно-управленческий персонал

1 Главный врач 1 1

2 Заместитель главного врача по лечебной работе 1 1

3 Главная медицинская сестра 1 1

4 Заместитель главного врача по экономике 1 1

Менеджер по маркетингу 1

5 Главный бухгалтер 1 1

Зам. главного бухгалтера 1

6 Экономист по финансовому учету 1 1

7 Бухгалтер по учету материальных ценностей 1 1

8 Бухгалтер по финансовому учету 1 1

9 Бухгалтер по расчету заработной платы 1 1

10 Кассир 1,5 2,5

11 Машинистка 1

Секретарь - машинистка 1

12 Специалист по кадровой работе 1

Начальник отдела кадров 1

1 2 4 5

13 Медицинский статистик 1,5 1,5

14 Архивариус 0,5 0,5

15 Инженер - электрик 1 1

16 Инженер по охране труда 1 1

17 Специалист по гражданской обороне 1 1

Итого: 17,5 19,5

II. Терапевтическое отделение №1

1 Заведующий отделением 1

2 Врач-стоматолог 22,5

3 Врач-стоматолог-физиотерапевт 0,5

4 Зубной врач 2

5 Старшая медицинская сестра 1

6 Медицинская сестра 15,5

7 Медицинский регистратор 6

8 Санитарка 7,75

Итого: 56,25 56,25

III. Терапевтическое отделение №2

1 Заведующий отделением 1

2 Врач-стоматолог 14,75

3 Зубной врач 6

4 Старшая медицинская сестра 1

5 Медицинская сестра 7,25

6 Медсестра по физиотерапии 2

7 Санитарка 4,5

Итого: 36,5

IV. Хирургическое отделение

1 Заведующий отделением 1

2 Врач-стоматолог-хирург 5,5

3 Врач-стоматолог-парадонтолог 0,5

4 Врач-стоматолог-ортопед 1

5 Врач-рентгенолог 1

6 Старшая медицинская сестра 1

7 Медицинская сестра 5,5

8 Ренгенолаборант 2

9 Зубной техник 1

10 Санитарка 7,5

Итого: 26

V. Прочий персонал

Зам. главного врача по хозяйственной части 1



1 Заведующая хозяйством 1

2 Сестра-хозяйка 1

1 2 4 5

3 Санитарка 7,75

4 Кастелянша 0,5

5 Сантехник 1

6 Гардеробщик 2

7 Водитель 1

8 Рабочий 1

9 Дворник 1

Итого: 16,25 17,25

Всего: 152,5

Из них:

1 Врачебный персонал 56,75 (8)

2 Средний медицинский персонал 42,25

3 Младший медицинский персонал 19,75

4 Административный персонал 17,5

4 Прочий 16,25

ВСЕГО: 152,5



В учреждении рассматривается возможность введения должности менеджера по маркетингу, в функциональные задачи которого будет входить изучение тенденций рынка: динамика спроса на услуги, цены конкурентов, анализ платежеспособности потребителей и на основе этого выработка грамотной политики работы с целевым сегментом и привлечение новых потребителей.

Одним из эффективных рычагов управления является использование принципа мотивации деятельности. Основными элементами мотивации являются стимулы и мотивы. Заработная плата является мощным стимулом для достижения цели бизнес – планирования (безубыточность и рентабельность). В настоящее время по смете фактических расходов доля заработной платы с льготами по «соглашению» и с начислениями составляет 48 %.

Необходимо сохранить сложившуюся тенденцию удельного веса заработной платы по отношению к общим расходам, одновременно жестко увязав количество и качество объема работ с уровнем заработной платы путем усовершенствования положения о премировании и перехода на контрактную систему.

1. Теоретические аспекты бизнес-планирования в здравоохранении 4

1.1 Планирование в здравоохранении 4

1.2 Экономическая эффективность работы ЛПУ и ее значение при бизнес-планировании 9

1.3 Методика бизнес-планирования в медицинских учреждениях 13

1.4 Методика анализа и расчета экономической эффективности деятельности 20

2. Бизнес-планирование стоматологической помощи 22

2.1 Аннотация проекта 22

2.2 Юридический план 22

2.3 Организационный план 25

2.4 Производственный план 28

2.5 План маркетинга 30

2.6 Финансовый план 35

Заключение 39

Библиографический список 42



























Введение



Одна из ярко выраженных тенденций современного развития общества и общественных отношений состоит в экономизации ряда сфер жизнедеятель¬ности людей, проявляющейся в проникновении экономики в эти области дея¬тельности. К таким сферам, несомненно, относится здравоохранение, которое становится связанным с экономикой, хозяйственными, финансовыми про¬цессами все более тесным образом. Усиливается зависимость охраны здоровья от ее обеспечения экономическими ресурсами, в котором все острее нуждает¬ся медицина. В то же время повышается влияние состояния здоровья людей на экономические результаты, достигаемые в странах, регионах, хозяйствен¬ных отраслях.

Осуществление медицинских услуг невозможно без затрат труда медицинских работников, использования дорогостоящего оборудования, применения лекарственных средств. Все это надо создать, произвести, затратить, а за это надлежит кому-то уплатить. Производство, труд, деньги – это уже сугубо экономические категории, так что отделить медицину от экономики не возможно.

Экономика здравоохранения воспринимается, прежде всего, как экономика одной из отраслей народного хозяйства страны, выполняющей функции сохранения и укрепления здоровья граждан, предотвращения заболеваний и их распространения, оказания широкого спектра медицинских и фармацевтических услуг.

В условиях рыночной экономики, особенно для новых организационно-правовых форм объектов здравоохранения, необходимо определить перспективы деятельности того или иного медицинского учреждения, исходя из целей получения максимального экономического эффекта его функционирования. Достижению этой цели во многом способствует бизнес-планирование.

Бизнес-план - это планирующий документ, который обобщает анализ возможностей для начала или расширения бизнеса в какой-либо конкретной ситуации и дает четкое представление о том, каким образом менеджеры данного учреждения намерены использовать эти возможности. Этот документ содержит ориентиры деятельности учреждения, дает возможность определить степень его устойчивости в условиях конкуренции и, кроме того, используется для привлечения партнеров и получения финансирования.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что в условиях рыночных отношений, когда возможность государства финансировать бесплатные стоматологические услуги населению значительно сократились, а конкуренция между стоматологическими лечебными учреждениями значительно возрастает, самой актуальной проблемой эффективного развития учреждения на сегодняшний день является выявление факторов и резервов снижения себестоимости медицинских услуг, а также эффективность капитальных вложений в новые формы и методы оказания стоматологической помощи населению.

Цель данной работы – разработка бизнес-плана стоматологической клиники.

Для реализации поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

- изучить теоретические аспекты бизнес-планирования в здравоохранении;

- изучить методику бизнес-планирования;

- разработать бизнес-план стоматологической клиники.



























1. Теоретические аспекты бизнес-планирования в здравоохранении

1.1 Планирование в здравоохранении





Планирование - закономерный результат поиска чело¬веческим обществом наиболее рациональных и эффективных инструментов и способов своего исторического развития. Оно имело место и существует в той или иной форме во всех обще¬ственно-экономических системах, на любых предприятиях.

Планирование производственной и коммерческой деятель¬ности не только возможно, но и жизненно необходимо для всех организационно-правовых форм предприятий. Рынок не отри¬цает плановость вообще, а только перемещает ее в первичное производственное звено - предприятия и их объединения. Даже и стране целом область необходимого планирования не заме¬няется полостью невидимой регулирующей рукой рынка. И на Западе и на Востоке государства определяют стратегии своего экономичного развития, глобальные экологические проблемы, крупные макальные и научно-технические программы, распре¬деление бюджета страны, оборону и др. На уровне же предпри¬ятий осуществляется не только стратегическое планирование, но и детальная разработка оперативных (текущих) планов по каждо¬му подразделению и даже рабочему месту

В рыночных условиях стабильные предприятия широ¬ко используют преимущества планирования в конкурентной борьбе. Интегративная формула «рынок и план» по своей сути более полно отвечает как личным интересам руководителей, так и общим региональным и государственным задачам подъ¬ема экономики и ускоренного выхода из кризиса.

Известно, что при планировании своей деятельности предприятия имею значительно более высокие экономические результат, чем без него, поэтому для эффективной финансово-хозяйственной деятельности в рыночной среде необходимо иметь хорошо продуманный и всесторонне обоснованный де¬тальный план - документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса.

Можно выделить несколько причин, способствующих разработке бизнес-плана:

• процесс формирования бизнес-плана является эффективным методом фокусирования идей, позволяет определить цели и оценить собственные возможности для организации бизнеса и управления им. Бизнес-план является способом проверки жизнеспособности коммерческого предложения еще до начала финансо¬вых вложений;

• процесс планирования определяет параметры и цели, которые служат критериями оценки развития и рента¬бельности бизнеса;

• большинство предприятий и учреждений не обладают достаточными ресурсами для полного самофинанси¬рования, они нуждаются в получении дополнительного финансирования для успешного ведения бизнеса.

По мере реализации и изменения обстоятельств план может уточняться путем корректировок соответствующих пока¬зателей. Постоянное приведение бизнес-плана в соответствие с новыми условиями дает возможность использовать его в ка¬честве инструмента оценки практических результатов работы предприятия. Успех в мире бизнеса зависит от трех элементом:

• понимания состояния дел на данный момент;

• представления желаемого уровня развития предприятия;

• планирования перехода из одного состояния в другое.

Составление бизнес-плана позволяет решать эти пробле¬мы, в частности активно развивать производство, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы.

На современном этапе реформирования здравоохранения приоритетными являются следующие направления:

• структурные изменения в отрасли с перераспределением ресурсов из высоко затратных технологий лечения в сек¬торы первичной медико-санитарной помощи;

• построение многоступенчатых связей «вертикальных» и «горизонтальных» отношений субъектов здравоохра¬нения в новых условиях управления и финансирования;

• регулирование финансово— расчетной политики и на¬логообложения государственных учреждений здраво¬охранения;

• оптимизация использования ресурсов отрасли;

• повышение эффективности труда медицинского пер¬сонала.

В связи с этим медицинским учреждениям необходимо решить рыночные, производственные, финансово-экономи¬ческие, стратегические задачи:

1) рыночные направлены на увеличение оказания услуг до безубыточного состояния, овладение определенными сек¬торами рынка, обеспечение высокого качества медицинских услуг, организации служб маркетинга и менеджмента;

2) производственные - направлены на сокращение прямых материальных затрат (по медикаментозному обес¬печению, питанию, мягкому инвентарю и т.д.), обеспечение нормативной нагрузки медицинского персонала, повыше¬ние эффективности труда, обновление и расширение предо¬ставляемых медицинских услуг, увеличение объема сервис¬ных услуг;

3) финансово-экономические- направлены на достиже¬ние безубыточного функционирования, обеспечение эффек¬тивного сочетания поступления финансовых средств по ис¬точникам финансирования в соответствии с объемами услуг, привлечение финансовых средств под разработанные инвести¬ционные проекты, обеспечение оперативного планирования затрат и прогнозирование цены;

4) социальные - направлены на повышение заработной платы медицинскому персоналу за счет внедрения новых форм организации и оплаты труда, внедрение системы мотивации оплаты труда по конечному результату, привлечение молодых квалифицированных специалистов.

В мировой практике имеется большое число версий разработки бизнес – планов в зависимости от принятой цели, предназначения, объекта бизнес – планирования и других обстоятельств.

Гарантии в области здравоохранения являются очень важным элементом социальной политики России, однако управление медицинской помощью в настоящее время все также производится по фактически сложившимся ее объемам без приведения в соответствие ресурсов и обязательств системы здравоохранения и без предварительного планирования и согласования объемов, структуры и условий предоставления медицинской помощи.

Управление здравоохранением от уровня учреждения здравоохранения до органа управления здравоохранением муниципального образования (территории) на единых подходах с использованием экономико-математических методов имеет принципиальное значение для создания интегрированных систем планирования населению медицинской помощи надлежащего качества и рационального использования имеющихся ресурсов.

Планирование медицинской помощи и лекарственного обеспечения должны производится «снизу вверх»: от планирования медицинской помощи в учреждении здравоохранения к планированию на уровне органа управления здравоохранением муниципального образования (территории) на основе медицинских стандартов, содержащих необходимый объем диагностических исследований, лечебных процедур, лекарственных средств и требований к результатам лечения и спроса населения на конкретные медицинские услуги.

Расчет стоимости медицинских услуг должен позволить рассчитать себестоимость непосредственно медицинской технологии, а не койко-дня или посещения, включать все (отдельные) или исключать определенные статьи экономической классификации, подключать алгоритмы адаптации и финансового моделирования в целях оптимизации структуры и объема медицинской помощи под конкретные финансовые ресурсы

По нашему мнению, бизнес – план позволяет:

- выработать стратегию развития объекта на долгосрочный период и произвести оценку его будущих перспектив;

- моделировать деятельность организации на практически любой желаемый период времени;

- убедить потенциального инвестора в перспективности предпринимаемого дела его привлекательности и прибыльности;

- обосновать возможность предоставления кредита или займа и условия его возврата;

- убедить возможных спонсоров в благородстве своей идеи и необходимости оказания благотворительной помощи;

- вести на достаточно высоком уровне деловые переговоры с потенциальными партнерами;

- оценить возможные результаты реализации проекта и наметить конкретные меры по повышению эффективности своих действий;

- использовать бизнес – план как инструмент постоянного контроля в организации и управлении своим учреждением;

- создать или поддержать «имидж» своего учреждения как высоко – профессиональной и надежной организации, являясь своего рода деловой «визитной карточкой»;

- создать рекламу своего учреждения для привлечения потенциальных потребителей, партнеров, инвесторов, спонсоров;

- определить степень устойчивости своего учреждения в условиях конкуренции (в том числе «конкуренции» при определении и возможности финансирования через бюджеты);

- обрести большую уверенность в своих предпринимательских действиях;

- предусмотреть «подводные камни» в своей будущей деятельности и быть готовым к быстрой адаптации к изменяющейся рыночной ситуации;

- наиболее наглядно представить круг проблем, с которыми придется иметь дело – и в этом смысле бизнес – план является мощным инструментом поиска новых идей и самообучения.

1. Азаров А.В. Некоторые аспекты экономической эффективности использования коечного фонда лечебно-профилактических учреждений / Экономика здравоохранения., 1999, № 2-3, с. 29.

2. Акопян А.С. Организационно-правовые формы медицинских организаций и платные медицинские услуги в государственных учреждениях здравоохранения. // Экономика здравоохранения., 2004, № 5-6.

3. Акопян А. С., Райзберг Б. А., Шиленко Ю. В. // Экономические проблемы здравоохранения. - М.: Инфра-М, 2000

4. Алексеева В.М., Лебедев Н.Н. Методические подходы к определению экономической эффективности и расходов на проведение профилактических мероприятий / Экономика здравоохранения. 2001. № 4, с. 31.

5. Алексеева В.М., Орлова О.Р., Шамшурина Н.Г. Экономический анализ эффективности альтернативных методов медицинской помощи / Здравоохранение. 2001. № 3, с. 19-30.

6. Бахрушина М.Н. Вопросы эффективности управления в здравоохранении / Экономика и жизнь. 2002. № 10, с. 12-15.

7. Волкова Н.С. Модернизация здравоохранения и совершенствование статуса его учреждений. // Журнал российского права., 2006., № 4.

8. Герасименко Н.М. Финансирование здравоохранения: проблемы, итоги и перспективы / Экономика здравоохранения. 2001. № 5, с. 10-12

9. Донин В.М. Конкуренция в российском здравоохранении: государственные учреждения и негосударственные медицинские организации. // Менеджер здравоохранения., 2005., № 6.

10. Жильцов Е.Н. Основы формирования хозяйственного механизма в сфере медицинских услуг. - М.: МГУ, 2000.

11. Кадыров Ф.Н. О законодательном регулировании экономических отношений в здравоохранении. // Здравоохранение., 2005., № 10.

12. Лекции по организации и экономике здравоохранения. Научное издание / Под общ. ред. А.Б. Блохина, Е.В. Ползика, В.П. Иваницкого, Р. Шиффа – Екатеринбург: «СВ-96», 2003. – 352 с.

13. Лекции по управлению и экономике здравоохранения. Научное издание / Под общ. ред. А.Б. Блохина, Е.В. Ползика, В.П. Иваницкого – Екатеринбург: «СВ-96», 2007. – 352 с.

14. Полякова О.А. О финансировании здравоохранения / Экономика и жизнь. 2000. № 7, с. 25-29

15. Поляков И.В., Зеленская Т.М., Ромашов П.Г., Пивоварова Н.А. Экономика здравоохранения в системе рыночных отношений. Учебное пособие. – Санкт-Петербург, 2004

16. Семенов В.Ю. Экономика здравоохранения. Маркетинг, планирование, менеджмент, трудовые ресурсы, фармаэкономика . – М.: МИА, 2006 - 472 с.

17. Ситина В.К., Шипова В.М. Обоснование штатного обеспечения лечебно-профилактических учреждений и учреждений федерального подчинения. // Здравоохранение., 2001, №2.

18. Стародубов В.К., Тихомиров А.В. Перспективы управления учреждениями здравоохранения в имущественных отношениях. // Менеджер здравоохранения., 2005., № 3.

19. Тихомиров, А. В. Юридические аспекты бизнес-планирования в медицинской организации // Главный врач: хозяйство и право. - 2006. №1. - с. 9-12.

20. Шамшурина Н.Г. Автономная некоммерческая организация и развитие экономических отношений в здравоохранении. // Здравоохранение., 2005, №3.