Готовая дипломная работа

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.
Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
В данной работе мы изучим особенности формирования ресурсной базы коммерческими банками и направления вложений привлеченных средств, т.е. управление активами и пассивами.
Цель управления активами и пассивами коммерческого банка состоит в максимизации его финансового результата. При этом должен быть решен ряд задач:
— обеспечение устойчивости банка;
— обеспечение прибыльности банковских продуктов и отдельных подразделений;
— формирование оптимального продуктового ряда;
— выбор модели развития, обеспечивающей получение устойчивых доходов в будущем.
Решение этих задач происходит в условиях ограничений, связанных с деятельностью любого банковского учреждения. К ним относятся: ограничения, связанные с величиной риска, который может быть принят банком; ограничения рыночного характера, к которым можно отнести возможности по привлечению ресурсов, всю гамму финансовых инструментов, доступных для банка на рынке и т.п.; ограничения, связанные со спецификой клиентуры банка, потребности которой в тех или иных банковских продуктах предопределяют структуру активов и пассивов банка.
Во многом риски, которые несет банк в результате своей деятельности, компенсируются рыночными инструментами. Для того, чтобы такая возможность была, необходим учет и мониторинг всех позиций, открываемых банком.
Управление активами и пассивами банка имеет два аспекта - финансовый и организационный. Финансовый аспект предполагает управление позициями и рисками. Организационный аспект означает построение системы принятия решений, их исполнения и контроля за их исполнением.
Цель данной работы – изучить особенности управления активами и пассивами банка выбранного в качестве объекта практического исследования, и предложить пути совершенствования их управлением.
Из поставленной цели вытекают следующие задачи:
1. Рассмотреть нормативное регулирование банковской деятельности;
2. Охарактеризовать состав, структуру банковских пассивов и активов, а также основные подходы к управлению ими;
3. Рассмотреть понятие банковской ликвидности и порядок ее определения;
4. Дать организационно-экономическую характеристику коммерческому банку, выбранному в качестве объекта практического исследования;
5. Провести анализ ресурсной базы коммерческого банка, а также подходы к ее формированию;
6. Рассмотреть направления использования привлеченных средств;
7. Рассчитать показатели ликвидности;
8. На основании проведенного анализа предложить пути совершенствования управления активами банка и подходов к формированию его ресурсной базы.
Объектом практического исследования является банк «Русский Стандарт», приоритетное направление деятельности которого - кредитование физических лиц.

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты управления активами и пассивами кредитной организации 6
1.1. Нормативное регулирование финансово-кредитной сферы 6
1.2. Ресурсная база коммерческого банка и подходы к ее формированию 11
1.3. Состав, структура банковских активов. Оценка их качества 17
1.4. Понятие банковской ликвидности и факторы ее определяющие 23
1.5. Показатели ликвидности банка 31
Глава 2. Управление активами и пассивами банка «Русский Стандарт» 39
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка « Русский Стандарт» 39
2.2. Анализ состава, динамики и структуры активов банка «Русский Стандарт» 43
2.3. Анализ ресурсной базы банка «Русский Стандарт» и подходы к ее формированию 49
2.4. Расчет показателей ликвидности 55
Глава 3 Совершенствование подходов к управлению активами и пассивами 60
3.1. Пути совершенствования управления активами банка «Русский Стандарт» 60
3.2. Совершенствование управления ресурсной базы банка «Русский Стандарт» 65
Заключение 67
Список литературы 70
Приложения 73

Объектом практического исследования являлся Банк «Русский Стандарт», который был основан в 1999 г. российским предпринимателем Рустамом Тарико в результате приобретения и переименования ЗАО «Агроопторгбанк».
Стратегия банка была разработана в 1999-2001 гг. совместно с McKinsey&Co. В качестве приоритетного сценария развития «Русского Стандарта» выбрана специализация деятельности Банка на кредитовании физических лиц.
Характеризуя подходы банка к управлению его активами и пассивами необходимо отметить следующие моменты:
Прошедший, 2004 г. стал определяющим годом для банка «Русский Стандарт». По итогам года банк увеличил свои активы до 40,7 млрд. руб., а собственный капитал в 2,4 раза до 40,7 млрд. руб. Прибыль банка по итогам года составила по предварительным данным 4.3 млрд. руб., увеличившись по сравнению с 2003 г. в 3,2 раза.
Анализ структуры активов банка «Русский Стандарт», на первый взгляд, позволяет сделать вывод о излишне высокой концентрации активов в кредитовании физических лиц: на эту группу приходится 84% всех активов банка. С одной стороны, это означает значительную концентрацию риска на одной группе заемщиков. С другой стороны, концентрация риска на данной группе не является случайной и связана с узкой специализацией Банка на кредитовании физических лиц. Таким образом, эта группа активов представляет широко-диверсифицированный кредитный портфель, равномерно распределенный между миллионами заемщиков. В структуре кредитного портфеля превалируют краткосрочные кредиты. Более 87% выданных кредитов имеют срок погашения до 9 мес., в том числе 45% кредитов- до трех месяцев.
На балансе «Русского Стандарта» полностью отсутствуют торговые ценные бумаги. Таким образом, структура активов Банка представляет собой распространенный за рубежом вариант специализированного розничного банка с диверсифицированным портфелем кредитов, достаточным уровнем ликвидности и достаточными резервами по ссудам.
Структура пассива банка «Русский Стандарт» сдвигается в сторону увеличения займов на рынке капиталов, при этом значение банковских кредитов и депозитов населения существенно снижается. Увеличение доли ценных бумаг в пассивах Банка существенно увеличивает кредитоспособность организации, тем более что «Русский Стандарт» розничный, а не универсальный банк.
Прирост пассивов банка был осуществлен за счет двух выпусков облигационных займов на 600 млн. дол. США и двух займов в рублях общим объемом 3,000 млрд. руб. В результате не только возросла доля ценных бумаг в пассивах, но и произошло качественное изменение длины пассивов, средняя срочность которых возросла до 2,5 лет.
Характеризуя показатели ликвидности банка можно отметить следующее: нормативы установленные Центральным Банком соблюдаются. Только в 2002 году норматив мгновенной ликвидности не достигал необходимого значения. По нормативу достаточности собственных средств наблюдается некоторое снижение, однако он по-прежнему остается на достаточно высоком уровне, чтобы обеспечивать необходимый уровень финансовой устойчивости предприятия. Рассчитанные показатели ликвидности позволяют сделать вывод, о платежеспособности банка, как в краткосрочном, так и в долгосрочном периодах.
Положительным моментом является сокращение величины максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков с 196,7 до 174,6%. Таким образом, действующая в банке «Русский Стандарт» система управления рисками позволяет с запасом выполнять основные нормативы Банка России.
В качестве рекомендаций по совершенствованию управления активами и пассивами было предложено следующее:
В области управления активами изменить подходы к расчетам показателей ликвидности и разработать стратегию по ее управлению.
В области управления пассивами:
1. Укрепить собственную филиальную сеть путем создания дополнительных филиалов с оборудованными кассовыми узлами;
2. Проанализировать опыт работы Сберегательного Банка РФ с физическими лицами;
3. Разработать собственную стратегию привлечения денежных средств физических лиц.
Предполагается, что банк сможет составить достойную конкуренцию Сберегательному банку, так как:
1. Имеет сложившуюся репутацию и известность среди населения (более 5 млн. так или иначе, прибегало к услугам банка, пока, однако только в качестве заемщиков);
2. По сравнению с другими известными банками у банка «Русский Стандарт» самая расширенная филиальная сеть, поэтому затраты на организацию привлечения средств физических лиц в данном случае будут ниже, чем если бы подобную стратегию осуществлял другой банк;
3. Банк имеет накопленный опыт работы с физическими лицами.

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 10 января, 23 декабря 2003 г.).
2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г.).
3. Федеральный закон от 19 июня 2001 г. № 82-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».
4. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 181-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».
5. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
6. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 3 марта 2003 г.).
7. Положение ЦБР от 5 декабря 2002 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (с изм. и доп. от 20 июня, 5 ноября 2003 г., 2 февраля, 24 марта 2004 г.).
8. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: 2003. – 537с.
9. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина - М. «Финансы и статистика», 2003. – 672с.
10. Банки и банковские операции / под ред. Е.Ф. Жукова. - М., 2001. – 639с.
11. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 545с.
12. Банковское дело: стратегическое руководство / под. ред. Платонова В. Хиггинса М. – М.: «Консалтбанкир»,2001. – 564с.
13. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук проф. Г.Г. Коробковой.- М.: Экономистъ, 2005. – 751с.
14. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 863с.
15. Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учебник / В.И. Белоцерковский, Е.А. Федорова. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005. – 294с.
16. Бодагов К.Ю. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка – Ставрополь: СФЭИ, 2003. – 54с.
17. Букато В. И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. - М.: ЮНИТИ, 2001. – 649с.
18. Велигура А. Информационная система – сердце банка // Банковские технологии, 2003. - №5.
19. Владиславлев Д.Н. Энциклопедия банковского маркетинга. М: Ось-89, - 2005. – 256с.
20. Вулфел Ч. Энциклопедия банковского дела и финансов. - М., 2000. – 397с.
21. Гвелесиани Т.В. Бухгалтерский учет в кредитных организациях / Т.В. Гвелесиани. - М.: Издательство «Экзамен», 2003. - 416с.
22. Деньги, кредит, банки / под ред. О. И. Лаврушина, М.: «Финансы и статистика»,2001. – 521с.
23. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / под ред. проф., д.э.н. А.В. Калырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2004. – 384с.
24. Зражевский В.В. Принципы оптимизации управления финансовыми потоками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2001. – №7. – С.9–10.
25. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). – М.: ОАО «Экономика», 1997. – 256с.
26. Козлова Е.П., Гаршина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М.: «Финансы и статистика», 2002. – 421с.
27. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник.- М.: «Маркет ДС», 2003. – 249с.
28. Куршакова Н. Банковский маркетинг. СПб: «Питер», 2004. – 192с.
29. Матовников М.Ю. Снижение процентных ставок – риски и возможности // Банковское дело. – 2001. – №10. - С.49–55.
30. Никитина Т. Банковский менеджмент. - СПб.: «Питер», 2001. – 647с.
31. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2004 году. Центральный Банк Российской Федерации. – М.: ГП «Полиграфбанксервис», 2005. – 101с.
32. Островская О. Толковый словарь. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 2001. – 645с.
33. Процентный риск в современных российских условиях / Аристов Д.В., Белевцева Н.Н., Кутергин О.А., Смарагдов И.А. // Банковское дело. – 1999. – №2. – С.20–21.
34. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. /Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. – 491с.
35. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии. Околобанковское пространство: Учебник для вузов. - М.: Высшая школа, 2001. - 320с.