Готовый реферат

Формирование платежных систем на российском финансовом рынке связано прежде всего с функционированием банковского сектора. Важным
условием эффективного функционирования экономики является быстрота осуществления расчетов с организациями по купле-продаже товаров и
оказанию услуг, финансовыми органами по уплате налогов, банками по полученным ссудам, со страховыми компаниями и т.п. Основная часть
денежных расчетов осуществляется в основном банками. При взаимодействии между собой банки должны обеспечить бесперебойность
платежей независимо от их местонахождения.
В последнее время произошли серьезные изменения в системе межбанковских расчетов. Характер многих операций изменяется в короткие
периоды. При этом ситуация в различных сегментах финансового рынка может изменяться несколько раз в течение рабочего дня. Поэтому от
быстроты совершения операций зависит конечный результат – получение прибыли. Современная техническая оснащенность банковской
системы должна отвечать основному требованию – мгновенному прохождению платежей.
Реформирование платежной системы, осуществляемое в России, предполагает расширение использования новых для страны форм и методов
безналичных расчетов, что обуславливает актуальность темы данной работы.
Цель данной работы – рассмотреть систему безналичных расчетов в России. Для достижения поставленной цели необходимо решить
следующие задачи:
- определить, сущность и сферы применения форм безналичных расчетов, предусмотренные действующим законодательством;
- сравнить экономическую характеристику форм безноличных расчетов с точки зрения банка и клиента банка;
- рассмотреть состояние расчетной и платежной дисциплины в современной экономической ситуации.
Сущность и сфера применения форм расчета
Безналичные расчеты — это денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег путем перечисления
денежных средств со счета плательщика на счет получателя.
Предприятия вправе использовать любую из возможных форм расчетов исходя из собственных интересов с закреплением выбранной формы
в договорных отношениях с партнерами.
Согласно п. 1.2 главы 1 Положения «О безналичных расчетах в РФ» основными формами безналичных расчетов в РФ являются:
расчеты платежными поручениями;
расчеты по аккредитиву;
расчеты чеками;
расчеты по инкассо.
Формы безналичных расчетов применяются клиентами банков самостоятельно. Самая распространенная форма безналичных расчетов в РФ –
расчеты платежными поручениями.
Платежным поручением является письменное распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное
расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Они могут
использоваться в расчетах как по товарным (расчеты за товары и услуги, предварительная оплата ТРУ, расчеты по арендной плате и
коммунальные платежи), так и по нетоварным операциям, причем все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными
поручениями (перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд и процентов по
ним, перечисление средств органам социального страхования, взносы средств в уставные фонды и др.).
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по
договору, согласно которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия
другому банку (банку-исполнителю) производить такие платежи при условии предоставления им, предусмотренных в аккредитиве.
Банками могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); отзывные и
безотзывные (могут быть подтвержденными).
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы
чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем
выставления чеков. Чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщиком по чеку выступает банк, в котором
находятся денежные средства чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к
оплате. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на
основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Расчеты по инкассо осуществляются на
основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения
(в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов
плательщиков в бесспорном порядке.

Введение 3
1. Сущность и сфера применения форм расчета 4
2. Сравнительная экономическая характеристика форм безналичных расчетов с точки зрения банка и с точки зрения клиента банка 6
3. Платежная дисциплина и ответственность 13
Заключение 17
Список литературы 18

Формы и порядок безналичных расчетов определяются Положением «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
Безналичные расчеты могут осуществляться с использованием различных форм расчетных платежных документов. Формы выбираются
клиентами самостоятельно.
Безналичные расчеты могут производиться с использованием различных платежных систем: Банка России, банковских кредитных
организаций, небанковских кредитных организаций и внутри одной кредитной организации (межфилиальные расчеты).
Единые и четко определенные формы и порядок прохождения расчетных документов обеспечивают всем участникам расчетов на
территории РФ оперативную и бесперебойную работу по проведению безналичных расчетов.
Банк России непрерывно работает в направлении по переходу на безбумажный электронный документооборот, т.к. этот режим обеспечивает
наименее трудоемкое прохождение платежей и ускоряет движение потоков денежных средств.
Таким образом, безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов расчетов,
форм и способов совершения платежей и связанного с ними документооборота. В условиях реформирования экономики Центральным банком
России и Федеральным правительством ставится задача значительного расширения безналичных расчетов, в том числе за счет применения
пластиковых карт.
Преимущество безналичных расчетов заключается в ряде позитивных моментов, главным из которых является: меньше наличных денег в
обороте – меньше инфляция.

Положение Центрального банка Российской Федерации от 9 апреля 1998 г. «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и
осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».
Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 11.06.2004 г.)
Ануреев С.В. Государственное стимулирование безналичных расчетов // Бизнес и банки. - 2003. - №6.- с. 4-6
Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003.
Банковское дело / Под ред. Коробовой Г.Г. – М.: Экономист, 2004.
Березина М.П. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов // Банковское дело. - 2001. - №12. - с.25-31
Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004.
Масленченков Ю.С. Банковское дело: Учеб. пособие. – М.: Юнити, 2003.
http://www.mensboom.net/index.php
Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб: Питер,
2005. – с. 97