Готовая дипломная работа

Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Банки как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.
Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.
Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдение принципов кредитования, которые представляют собой главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.
Особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений, является возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без которой он не может существовать.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находят конкретное выражение факторы времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.
Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, но не выше нормативных.
С этим принципом очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.
Принцип платности кредита означает, что каждый заёмщик должен внести банку определённую плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. На практике реализация этого принципа осуществляется посредством банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и иные нужды.
Актуальность выбранной темы исследования подтверждается также и тем, что негативное влияние мирового финансового кризиса в РФ почувствовал на себе банковский сектор. Это выразилось в значительном ухудшении условий предоставления банковских кредитов, как для предприятий, так и для физических лиц. Рост банковских ставок, снижение объемов кредитования, ужесточение мер обеспечения возврата кредитов - все это сказалось на снижении, во-первых, объемов оборотных средств и, во-вторых, покупательской способности населения.

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ БАНКАМИ
1.1 Экономическая сущность кредитной политики банка
1.2 Разработка кредитной политики банка
1.3 Цели и механизмы кредитования юридических лиц
1.4Стандарты кредитования
1.5 Понятие кредитоспособности юридических лиц и цели ее изучения
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РФ
2.1 Общая характеристика Сбербанка
2.2 Анализ кредитных операций Сберегательного банка РФ
2.3 Кредитование юридических лиц отделением Сберегательного банка РФ г. Иркутске
2.4 Анализ кредитных взаимоотношений заемщиков с банком
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ СБЕРБАНКОМ РФ
3.1 Проблемы кредитования юридических лиц в условия мирового финансового кризиса в РФ
3.2 Зарубежный опыт по определению кредитоспособности заемщиков
3.3 Перспективные направления по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщиков
3.4 Мероприятия по снижению риска при кредитовании юридических лиц
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность зависит от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка.
Начинается анализ кредитоспособности с рассмотрения кредитной заявки и интервью с заемщиком. Это позволяет выяснить не только важные детали кредитной сделки, но и составить психологический портрет заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия.
Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен даль характеристику финансового положения заемщика. Она определяется на основе данных о деятельности предприятия, включая величину собственного капитала, данных о прибыльности, структуре оборотных активов их оборачиваемости, составе и структуре источников оборотных средств и др. При этом важно, чтобы для оценки финансового положения использовались не только данные об их оборачиваемости и взаимосвязи скорости оборота различных статей активов и пассивов.
Современная банковская практика использует множество способов оценки финансового положения заемщика. Среди них наибольшее признание получила оценка на основе анализа финансовых коэффициентов, объединенных в четыре основные группы: показатели ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и эффективности деятельности.
Принято считать, что ликвидность выражается коэффициентами, измеряющими соотношение оборотных активов или отдельных их элементов с краткосрочной задолженностью, т.е. показывающим в какой мере активы предприятия способны покрыть его долги. Финансовая устойчивость выражается целым рядом коэффициентов, разносторонне оценивающих структуру баланса: соотношение заемных и собственных средств, доля собственных средств в капитале, доля имущества, составляющего производственный потенциал предприятия, в общей стоимости активов и т.д. Цель такого набора показателей - оценка степени независимости предприятия от случайностей, связанных не только с условиями рынка, но с обычными срывами договоров, неплатежей и др.

1. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности № 254-П от 26 марта 2004г.
2. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие. М.: Институт международного права и экономики, 2002. 315с.
3. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. Колесникова В.И., Кроли-вецкой Л.П. М.: Финансы и статистика, 2002. 480 с.
4. Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / Под. ред. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 2001. 573 с.
5. Войтов А.Г. Экономика. Общий курс. М.: Информац.-внедренч. центр Маркетинг, 2001. 492 с.
6. Деньги, кредит, банки. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2000. 376 с.
7. Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.: Профико, 2000. 578 с.
8. Едронова В.Н., Хасянова СЮ. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. 2002. №1. С.3-5
9. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита // Финансы и кредит. 2002. №З.С. 15-18.
10. Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. 2001. №4. С.28-30
11. Захаров B.C. Проблемы Российских коммерческих банков // Деньги и кредит. 2001. №1. С. 33-36
12. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. 2001. №5. С. 10-13.
13. Калимуллина Ф.Ф., Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. 2002. №10. С. 7-11.
14. Козлов А.А, Хмелев А.О. Качество кредитной организации: формализация процессов банка // Деньги и кредит. 2003. № 4. С. 9-23.
15. Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 1999. 344 с.
16. Колпакова Г.М. Денежное обращение и его проблемы // Финансы и кредит. 2002. № 5. С. 22-25.
17. Лунтовский Г.И. Банковский сектор России: совершенствование условий банковской деятельности // Деньги и кредит. 2002. № 5. С. 17-23.
18. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции // Финансы и кредит. 2002. № 5. С. 31-33.
19. Милер Р.А., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Учеб. пособие. М.: Финансы, 2002. 567 с.
20. Михайлов Д.М. Международные расчёты и гарантии. М.: ФБК-ПРЕСС,2001.368с.
21. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Часть VI: Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. Учеб. пособие. М.: Инфра-М, 2002. 96 с.
22. Общая теория финансов: Учебник / Под ред. Дробозиной Л.А. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. 256с.
23. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. 2001. №1. С.15-16.
24. Олыланый А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт). М.: Финансы и кредит. 2001. 351с.
25. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 2002. 359 с.
26. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: Дис, 2000. 464с.
27. Пессель М.А. Заём, кредит, ссуда // Деньги и кредит. 2001. №4. С.27-29.
28. Семенов С.К. О структуре денежной массы // Финансы и кредит. 2002. № 9. С. 23-27
29. Сыроешкин П.В. Взаимодействие органов банковского надзора и внешних аудиторов кредитных организаций // Деньги и кредит. 2003. № 2. С. 43-45
30. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. Сенчагова В.К., Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. 2001. №4. С.30-32.