Готовая курсовая работа

Введение

Актуальность изучения данной проблемы обусловлена тем, что в связи с обострением дефицита денег в экономике, достаточно большую роль в процессе кредитования реального сектора на современном этапе приобрело вексельное кредитование. Необходимо отметить, что вексель как финансовый инструмент играет двоякую роль для нынешнего состояния российской экономики. С одной стороны, он как и другие долговые обязательства, представляет собой все-таки квази-деньги, и вексельный оборот существенно повышает роль агрегата денежной массы М2 за счет повышения скорости денежного обращения и за счет того, что многие веселя фактически являются банковской эмиссией денег. В связи с этим, вполне естественно введение ЦБ РФ экономического норматива Н13, цель которого – ограничить объемы выпуска банковский векселей. С другой стороны, вексель способствует развитию новых форм денежного обращения, генерирует новые формы трансакций и трансфертов, частично решая, таким образом, проблему дефицита денег в экономике и проблему неплатежей. Поэтому неудивительно, что вексель сейчас остается одним из наиболее распространенных платежных инструментов на финансовом рынке России. А вексельное кредитование – одним из наиболее широко используемых видов кредитования корпоративных клиентов.
Банковский кредит под обеспечение товарно-материальными ценностями извлекает из оборота эти ценности и тем самым замедляет хозяйственный оборот. Такая форма кредита приемлема в случае формирования больших сезонных запасов, но в других случаях она будет вызывать замедление оборота и еще большую потребность в оборотных средствах. В отличие от прямого банковского кредита, вексельный кредит не нуждается в особом залоге и менее рискован, чем банковский кредит. В отличие от дебиторской задолженности, вексельный кредит не связывает оборотные средства кредиторов, ибо позволяет им расплачиваться векселями со своими поставщиками. Другая альтернатива вексельному обращению основанному на оформлении векселями задолженности предприятий – широкое использование в обороте векселей банков. Векселя банков нужно отличать не только от векселей предприятий, оформляющих товарную сделку (коммерческих векселей), но и от известных вексельной практике, так называемых, финансовых векселей. Нынешние векселя банков - это форма частной эмиссии расчетных средств, не обеспеченных конкретной сделкой по продаже товара и услуги. По сути дела – это квази-деньги, частные банкноты, не обладающие силой законного платежного средства, но обеспеченные обязательством банка по обмену на банкноты Центробанка. Векселя банков увеличивают общую денежную массу, восполняя недостаток денежной эмиссии Центробанка. Они не мобилизуют внутренние резервы хозяйства, а представляют собой суррогат денежной эмиссии и суррогат прямого банковского кредитования. При этом эмиссионный доход достается коммерческим банкам. Если векселя предприятий, уменьшают массу потребных экономике оборотных средств, то векселя банков расширяют оборотные средства хозяйства за счет внешних вливаний в экономику частных расчетных средств. Обращение векселей должно начинаться снизу с первичных хозяйственных звеньев. Вексель должен мобилизовать внутренние ресурсы хозяйства, придавать им мобильность, а не представлять собой дополнительную частную эмиссию банкнот и сертификатов в дополнение к денежной эмиссии Центробанка .
Цель исследования – обосновать особенности управления финансами в банке на примере управления вексельным обращением в КБ «Петрокоммерц».
Задачи исследования:
1.Изучить основные концепции управления финансами в банке в теории и практике банковского менеджмента.
2. Обосновать особенности управления вексельным обращением в банке.
3. Проанализировать практику и основные направления управления вексельным обращением в КБ «Петрокоммерц».
4. Обосновать перспективные направления в сфере вексельного обращения для КБ «Петрокоммерц».

Содержание
Введение…………………………………………………………………………………...3
Глава 1. Теоретические основы проблемы управления финансами в банке
1.1. Основные концепции управления финансами в банке в теории и практике банковского менеджмента………………………………………………………………..5
1.2. Вексель, как кредитный инструмент рынка………………………………………..9
1.3. Особенности управления вексельным обращением в банке……………………..12
Глава 2. Анализ практики и основные направления управления финансами в банке (на примере управления вексельным обращением в КБ «Петрокоммерц»)
2.1. Организационно-экономическая характеристика КБ «Петрокоммерц»………...18
2. 2. Анализ деятельности Банка в сфере кредитования………………………………25
2.3. Перспективы КБ «Петрокоммерц» в сфере вексельного обращения……………29
Заключение……………………………………………………………………………….34
Список использованной литературы…………………………………………………...37
Приложения………………………………………………………………………………40

Заключение
Вексель - на сегодня это тот инструмент, использование которого в хозяйственной деятельности любого предприятия открывает ему дополнительные возможности для рационального управления финансовыми потоками.
Чем вексельный кредит лучше обычного кредита денежными средствами?
Ответов несколько:
 Вы получаете кредит в банке под процентную ставку значительно меньшую, чем при кредитовании денежными средствами.
 Вексельный кредит - это те же деньги, которыми выполняется расчет за товары и услуги в любом месте и мгновенно.
 Согласованные кредитные ставки не изменяются в зависимости от экономической ситуации в стране.
 Получая вексельный кредит, Вы имеете все преимущества вексельного обращения при расчетах со своими партнерами.
Среди преимуществ данной схемы для покупателей необходимо отметить возможность существенного расширения объемов закупаемой продукции за счет дешевого кредита (годовая процентная ставка за использование вексельного кредита как правило существенно ниже ставки по стандартному денежному кредиту), а также реальное увеличение отсрочки платежа.
У поставщика снимается риск неплатежа со стороны покупателя, поскольку ответственность по платежу перед поставщиком берет на себя Банк. Поставщик может предъявить векселя к погашению в любом из подразделений Банка, либо получить в Банке денежный кредит под залог находящихся у него векселей. Оформление кредита в этом случае производится по упрощенной технологии, а процентная ставка по кредиту будет ниже процентной ставки, применяемой Банком при стандартном кредитовании.
Срок вексельного кредита, как правило, не превышает трех месяцев, срок погашения векселей соответствует сроку кредита.
Заявка на предоставление кредита рассматривается в течение семи дней после предоставления в Банк документов, характеризующих юридический статус заемщика и его финансовое состояние.
Основные преимущества для компании-поставщика заключаются, во-первых, в повышении надежности дебиторской задолженности, а во-вторых, в увеличении ликвидности оборотных средств поставщика. Очевидно, что вексель, выданный банком, гораздо надежнее, чем задолженность неизвестного покупателя. К тому же компания-поставщик в случае необходимости имеет возможность погасить вексель до истечения срока с некоторым дисконтом либо реализовать вексель на вторичном рынке.
Банк заинтересован в осуществлении таких операций, поскольку в данном случае он не отвлекает денежные средства на кредитование заемщика. Поэтому компания-покупатель получает возможность взять кредит в банке под сниженную процентную ставку.
К недостаткам такого способа финансирования можно отнести ограниченность оборота векселей: эти инструменты менее ликвидны по сравнению с денежными средствами, и принять от покупателя вместо «живых» денег вексель, пусть даже банковский, поставщик согласится не всегда. Поэтому прежде, чем прибегать к использованию подобного рода инструментов финансирования, лучше заранее заручиться согласием поставщика.
Обобщая результаты работы, можно сделать вывод о том, что удалось доказать во-первых существование, а во-вторых осуществимость и прибыльность проекта по совершенствованию финансового менеджмента в банке, а в частности, внедрение вексельного кредитования, который может быть реализован небольшим Банком с ограниченными инвестиционными возможностями.
Очевидно, что отдача от подобного рода проектов достаточно существенна, средств, поступающих от реализации может быть достаточно для продвижения новых банковских услуг и увеличения клиентской базы, увеличения рейтинга Банка, улучшения работы с юридическими лицами, долгосрочная работа с клиентами, выявление перспективных тенденций в работе, что положительно сказывается на его развитии.
Реализация проекта позволит Банку решить основную задачу: преодолеть входные барьеры на вексельный рынок г. Волгограда и завоевать новых клиентов – юридических лиц. Среди торговых компаний существует практика оплаты поставки товаров векселями, но она не очень распространена. Несмотря на то, что это действительно эффективный инструмент повышения надежности дебиторской задолженности, на рынке замечены векселя только известных крупных банков. Поэтому КБ «Петрокоммерц» должен стремиться к завоеванию известности и повышению уровня своей стабильности.

Список использованной литературы
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации // Сборник законов – М., 2007
2. О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР: Постановление Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г. №1451-1. // Сборник законов – М., 2007
3. О банковских операциях с векселями: Письмо Центрального банка РФ от 9 сентября 1991 г. №14-3/30. // Сборник законов – М., 2007
4. О Временных основных положениях по переучету векселей предприятий Банком России: Письмо Центрального банка РФ от 4 октября 1994 г. №183-94. // Сборник законов – М., 2007
5. О некоторых вопросах налогообложения, возникающих в связи с использованием ценных бумаг: Письмо Госналогслужбы РФ №НП-4-01/196 и Министерства финансов РФ №142 от 8 декабря 1993 г. // Сборник законов – М., 2007
6. О налогообложении прибыли юридических лиц при операциях с векселями: Письмо Госналогслужбы РФ от 9 июня 1994 г. №01-05-12/278. // Сборник законов – М., 2007
7. О порядке отражения в бухгалтерском учете и отчетности операций с векселями, применяемыми при расчете между предприятиями за поставку товаров, выполненные работы и оказанные услуги: Письмо Министерства финансов РФ от 31 октября 1994 г. №142. // Сборник законов – М., 2007
8. Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями: Письмо Центрального банка РФ от 23 февраля 1995 г. №26. // Сборник законов – М., 2007
9. О системе ведения вексельного кредитования: Распоряжение мэра Москвы от 10 октября 1994 г. №505-РМ. // Сборник законов – М., 2007
10.О едином нормативе обязательных резервов кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке РФ: Центральный банк РФ телеграммаот 30 января 1998 г. №156-У. // Сборник законов – М., 2007
11. Постановление Правительства Российской Федерации от 14.04.94 № 321 «О выпуске казначейских векселей 1994 года Министерством финансов Российской Федерации» // Сборник законов – М., 2007
12. Письмо Госналогслужбы Российской Федерации от 09.06.94 № 01-05-12/278 «О налогообложении прибыли юридических лиц при операциях с векселями» // Сборник законов – М., 2007
13. Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 09.09.91 № 14-3/30 «О банковских операциях с векселями» // Сборник законов – М., 2007
14. Балашова Ю.В., Казакова Н.А. Составление и применения векселя в торговом обороте. — М.: Менатеп-Информ, 2005 г., - 322 с.
15. Банковский портфель — М.: Соминтек, т.1, 2004 – 512 с.
16. Банковский портфель — М.: Соминтек, т.2, 2004 – 420 с.
17. Банковское дело / Бабичев М.Ю., Бабичева Ю.А., Трохова О.В. и др.: Под ред. Ю.А. Бабичевой. — М.: Экономика, 2004 г. – 423 с.
18. Банковское дело /Под ред. Лаврушина О.И. — М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2004 – 439 с.
19. Басовский Л. Е., Лунева А. М., Басовский А. Л. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): Учеб. Пособие/Под ред. Л. Е. Басовского. – М.: ИНФРА – М, 2003.
20. Беляков М.М. Вексель как важнейшее платежное средство. — М.: Трансферт, 2003 – 210 с.
21. Бизнес на рынке ценных бумаг. Российский вариант. Справочно-практическое пособие / Коланьков В.В., Коланьков А.В., Грабарник В.Е. — М.: Граникор, 2006 – 241 с.
22. Бухвальд Б. Техника банковского дела. Справочная книга и руководство к изучению банковских и биржевых операций. Пер. с нем. А.Ф. Каган-Шабшай. — М.: ДИС, 2004 – 320 с.
23. Василишин Э.А. Банковские операции с ценными бумагами. //Журнал для акционеров. — 2005, № 2.
24. Вексель и вексельное обращение в России. Сборник. Сост. А.В.Волохов, Д.А.Равкин. — М.: Учебный центр Банкцентр, 2005.
25. Вишневский А.А. Вексельное право. - М.: Юристъ, 2006 г.
26. Волохов А. В. Вексель и вексельное обращение в России: Сборник. - М.: АО Банкцентр, 2005. - 320 с.
27. Гудков Ф. А., Макеев А. В. Вексель. Практическое пособие по применению: Сборник. - М.: АО «Банковский Деловой Центр», 2006. - 136 с.
28. Едронова В.Н., Мизиковский Е.А. Учет и анализ финансовых активов: акции, облигации, векселя. - М.: Финансы и статистика, 2005 г.
29. Жалнинский Б.С., Труняев А.С. Проблема учета векселей коммерческими банками //Рынок ценных бумаг. — 2004, № 9.
30. Жуковский А. Л. Вексельное обращение //Деловой мир. — 2004, № 22.
31. Жуков Е.В. Развитие рынка ценных бумаг в Российской Федерации //Финансы. —2003, № 11.
32. Захарьин В.Р. Все о векселе. Практика применения. Учет. Налоги. Нормативное обеспечение. — М.: ДИС, 2003 г., - 245 с.
33. Иванов Д.Л. Вексель. — М.: Консалтбанкир, 2004 – 241 с.
34. Ивлева С.К. Как повысить доходность банковских векселей? //Рынок ценных бумаг. — 2004, № 1.
35. Коваль Л.С. Операции с векселями //Экономика и жизнь. — 2003, № 35.
36. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2006.
38. Павкин К. Простой финансовый вексель. // Экономика и жизнь. — 2004, № 2.
Рынок ценных бумаг и его финансовые инструменты: Учебное пособие/ Под ред. Торнаковского В. С. - СПб.: АО Комплект, 2004г. - 421 с.
39. Фельдман А. А. Вексельное обращение. Российская и международная практика: Учебное пособие - М.: Инфра-М, 2005 г.- 352 с.
40. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового менеджмента банковских операций – М.: Инфра – М, 2005.